首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
开增值税专票的会计分录
分享
翁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 缘 发表的提问：
企业开具出去增值税专用发票，没有收到款，并且交纳了增值税销项税额的款项了，这样会有那些会计分录？具体到开出发票没有收到款的会计分录，以及交纳了增值税销项税额的会计分录，
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税–销项税额
16楼
2023-01-11 05:55:04
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，小规模代开专票交增值税分录，也要走转出未交增值税 和未交增值税吗？别的会计也说无论专票还是普票都需要计提这样做分录？
你好不需要的小规模，就一个科目，应交税费，应交增值税。
17楼
2023-01-11 07:06:09
全部回复
郭老师：回复11876948484884需要交税，借应交税费应交增值税，贷银行存款，如果不需要交税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-01-11 07:18:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 岁月会将你我两清 发表的提问：
小规模企业申请代开增值税专用发票，扣税的会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 附加税 贷；银行存款
18楼
2023-01-11 08:35:49
全部回复
岁月会将你我两清：回复邹老师 老师，您好，我们5月份开了张普票，但后来人家要专票，就去给开了专票，普票忘记作废了，6月份才作废，5月份那张作废的发票要怎么做会计分录？6月作废的话又怎么做？还是直接按专票入帐，普票不管？
2023-01-11 09:02:14
邹老师：回复岁月会将你我两清5月份按正常发票处理，6月份开具负数发票冲销，做负数分录
2023-01-11 09:14:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
去年开的增值税专票，今年退货，冲红，如何做会计分录
你好 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
19楼
2023-01-11 09:48:28
全部回复
芊叶菁菁：回复邹老师 去年的收入，难道不要通过以前年度调整？
2023-01-11 10:05:20
芊叶菁菁：回复邹老师 直接这样做？
2023-01-11 10:19:44
邹老师：回复芊叶菁菁你好，是去年的收入，但是你退货是今年，开具负数发票也是今年，所以直接通过收入，成本调整，而不是通过以前年度损益调整科目调整的
2023-01-11 10:30:51
芊叶菁菁：回复邹老师 如果去年开的票，去年退了货，但今年开的冲红发票
2023-01-11 10:52:30
芊叶菁菁：回复邹老师 该如何做会计分录
2023-01-11 11:08:06
邹老师：回复芊叶菁菁你好，今年开具的红字发票就是这样做分录的 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
2023-01-11 11:35:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 白芷 发表的提问：
提前收到全额发票的会计分录，开具了增值税专用发票的
你好，借；原材料等科目，应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款
20楼
2023-01-11 11:13:19
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料