李欣镁：回复文老师 发票也是分期开的，进项税额怎么算，是直接按总的购买价款一次入账？

文老师：回复李欣镁不是，按分期的发票的进项税额

斯文的小笼包：回复bamboo老师 老师我的摘要怎么写呀？

bamboo老师：回复斯文的小笼包摘要可以写处置固定资产损失转入营业外支出

徐德君?：回复朴老师 不算做固定资产清理吗

徐德君?：回复朴老师 麻烦您解释一下谢谢，不太明白

徐德君?：回复朴老师 报废在先，清理在后，这个就算管理费，如果报废前就约定要清理固定资产，这个能算固定资产清理吗

朴老师：回复徐德君?一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等

徐德君?：回复朴老师 老师您的意思是还算为固定资产清理，我们这肯定是损失就不会产生应缴税费了吧

朴老师：回复徐德君?嗯，这样操作就行的

变参变量变焦变形金刚：回复蝴蝶老师 分录3是结转损益吗？ 借固定资产清理 贷资产处置损益 这个资产处置损益在软件里面只有待处理财产损益，是用这个科目吗？ 汇算清缴的时候缴纳的企业所得税，分录里面的科目借：所得税费用贷银行存款 还是借应交税费-所得税，贷银行存款？？？

蝴蝶老师：回复变参变量变焦变形金刚你好，是借所得税费用贷银行

书画怡情：回复邹老师 营业营业外收入是多少？怎么算？

邹老师：回复书画怡情1900000-1700000-10000-1900000*5%

Li：回复玲老师 这些全部都是清理费用的分录？那固定资产设备报废清理净损益的分录是什么

玲老师：回复Li你好您。您好您在。您好，您在往下看，我已经写了。您好，您再往下看，我已经写了。

努力的小透明呀：回复三宝老师 筹建期间发生的固定资产清理费用计入管理费用，是这个意思吗？

三宝老师：回复努力的小透明呀你的理解是正确的

努力的小透明呀：回复三宝老师 开办费不摊销，是什么意思?

三宝老师：回复努力的小透明呀原来规定，开办费分几年摊销进费用，现在会计准则规定不用开办费科目，直接进管理费用

努力的小透明呀：回复三宝老师 所以，分录就是，借:管理费用 贷:固定资产清理 是这个意思吗？

三宝老师：回复努力的小透明呀你的分录没有问题

努力的小透明呀：回复三宝老师 谢谢老师啦

三宝老师：回复努力的小透明呀不客气⊙▽⊙，祝你工作愉快，满意请五星好评

金小芽儿~：回复罗老师 老师我原来固定资产折旧表上有这一项，但是凭证上面没有体现。那么我现在在清理时候就不需要有着一项了呗，那么差额记那个科目呀

5fsshz：回复郭老师 应交税费，增值税 这个我怎么计提出来？

郭老师：回复5fsshz你好，是一般纳税人，零九年之后买来的 一般计税的 按照收到的钱除以1.13乘以13%。

5fsshz：回复郭老师 老师，上面的分录都是同一个月做吗？

郭老师：回复5fsshz对的是的，都在一个月里面。

5fsshz：回复郭老师 我们是小规模,我们是小规模

郭老师：回复5fsshz你好，小规模的开普通发票，现在免税的，没有应交税费，如果开专票3%。

5fsshz：回复郭老师 就是我们要开发票出去？小规模的税费怎么计算？又如何在电子税务局上操作交税？

郭老师：回复5fsshz普通发票免税专票3%，这个没有收到吗？

郭老师：回复5fsshz这个具体的是什么固定资产，试车的还是设备的？

5fsshz：回复郭老师 设备设备设备设备设备

5fsshz：回复郭老师 主要是没开票，我们是普票的。

郭老师：回复5fsshz印花税万分之三，在财产和行为综合申报里面有印花税，按照购销合同来缴纳 所得税根据利润 增值税的如果开的是普通发票，你的季度销售额在45万以内的在敌视栏填写，超过的在第12栏填写。

郭老师：回复5fsshz如果开的是专票，在销售固定资产单独的里面填写。

5fsshz：回复郭老师 个人拍走的，可以开票给个人吗？

郭老师：回复5fsshz可以的，可以这么做的。

5fsshz：回复郭老师 老师，不好意思，我搞错了，是一般纳税人，不能开票，没票的了，准备注销的

郭老师：回复5fsshz你看一下购买的时间。

5fsshz：回复郭老师 老师，最后是这样做吗？

5fsshz：回复郭老师 老师，我们做无票收入

郭老师：回复5fsshz你好，对的是的是这么做。

雅人清致：回复立红老师 如果固定资产清理的余额在贷方，是不是借：固定资产清理，贷：营业外收

立红老师：回复雅人清致你好，我们现在贷方是资产处置损益，如果您的科目里没有这个科目 ，可以计入营业外收入

雅人清致：回复立红老师 买回来的时候是100000元，放在公司没怎怎么用，提了折旧30000元，没有残值，也没有清理费，出售时还是做十万卖的，交税时是按10万交吧。会计分录是，借：固定资产清理70000，累计折旧30000，贷：固定资产100000，银行存款：100000，贷：固定资产清理97087.38，应该税费（增销项）2912.62，借：固定资产清理27087.38，贷：营业外收入27087.38。是这样吗？

立红老师：回复雅人清致你好，您的分录是正确的。

雅人清致：回复立红老师 交税就按十万交，收入就是那清理的差额了是吗？

立红老师：回复雅人清致你好，是的，固定资产清理97087.38，这个数就是相当于收入。

雅人清致：回复立红老师 但在财务报表损益表中体现出来的营业外收入就只有27087.38

立红老师：回复雅人清致你好，是的，这个是收入，但是我们也有成本的，固定资产清理70000，就是这个数，所以最终在报表中体现的是净收益。

雅人清致：回复立红老师 哦，谢谢

立红老师：回复雅人清致不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

震动的书包：回复月月老师 在账簿上怎么写呢

月月老师：回复震动的书包你好，按照你的明细账登记。

震动的书包：回复月月老师 固定资产清理的写买哪，

月月老师：回复震动的书包你好，这不是固定资产清理的明细账，是折旧明细，固定资产清理只需要登记明细账就可以。

震动的书包：回复月月老师 是直接这样写吗

月月老师：回复震动的书包你好，你转固定资产清理，是需要清理固定资产吗。

震动的书包：回复月月老师 对

震动的书包：回复月月老师 凭证做好了，就是账簿不知道怎么登记

月月老师：回复震动的书包你好，这是固定资产的分类账，净值就是固定资产清理的数值。

震动的书包：回复月月老师 好的 谢谢

月月老师：回复震动的书包不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。