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不动产清理税金会计处理
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 超帅的网络 发表的提问：
年末财产清查盘亏汽车发动机1台，购入价12000元 会计处理
你好 原来记哪个科目了 
16楼
2023-01-11 07:04:14
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 丸子 发表的提问：
求固定资产清理增值税处理的会计分录
您好。借固定资产清理，贷应交税费应交增值税
17楼
2023-01-11 08:18:12
全部回复
丸子：回复小林老师 那我这个收入是需要申报增值税的么
2023-01-11 08:34:48
小林老师：回复丸子您好，是的，您的理解非常正确
2023-01-11 08:47:38
丸子：回复小林老师 一般纳税人填在哪一栏吖
2023-01-11 09:05:55
小林老师：回复丸子您好，填写销售商品货物
2023-01-11 09:17:47
丸子：回复小林老师 未开具发票那？
2023-01-11 09:29:00
小林老师：回复丸子您好，看您是否开发票
2023-01-11 09:46:56
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 燕子 发表的提问：
固定资产清理处理会计分录
借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费-应交增值税（销项税额） 结转固定资产清理科目余额至资产处置收益
18楼
2023-01-11 09:16:35
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 拉钩上吊 发表的提问：
企业自建不动产领用产成品如何进行会计处理?特别是相关的增值税怎么处理？
您好，自建不动产领用产成品时，借：在建工程，应交税费-待抵扣增值税（一般纳税人，按应税产成品市场价计算的增值税40%部分，否则无此分录），贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项（一般纳税人，按应税产成品市场价计算的增值税40%部分，否则无此分录）。结转成本，借：主营业务成本，贷：产成品。
19楼
2023-01-11 10:34:40
全部回复
拉钩上吊：回复王雁鸣老师 谢谢老师！但是那个待抵扣增值税我还是不明白，为什么要那样写，还有为什么是40%?
2023-01-11 10:56:15
王雁鸣老师：回复拉钩上吊您好，不客气，因为不动产对于一般纳税人来说，购买或者自建使用材料时，增值税可以抵扣60%，一年以后再抵扣40%，所以说自建不动产领用产成品时，按市场价计算的增值税60%部分确认销项，但又可以抵扣，这样就抵消了，剩余40%部分要待抵扣处理，同时销项税确认40%。
2023-01-11 11:15:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ xs 发表的提问：
 2016年1月现金清查中，发现长款380.00元，其原因待查。 借：库存现金 贷：待处理财产损益_待处理财产损益待处理流动资产损益 不是借待处理财产损益，贷库存现金吗？求解
因为是长款，所以是现金比账面上要多 所以是借：库存现金 贷：待处理财产损益_待处理财产损益 而不是第二个分录 第二个分录是短款的情况下的账务处理
20楼
2023-01-11 11:56:59
全部回复
xs：回复邹老师 好的，理解了，谢谢
2023-01-11 12:20:21
邹老师：回复xs不客气 祝你学习愉快，工作顺利
2023-01-11 12:45:25
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