：回复青创~xiao王老师，我怎么区分内外帐，新手

包容的魔镜：回复宋生老师 会计一般的工作流程是怎么样的？

宋生老师：回复包容的魔镜您好！收集单据-做凭证-做报表-申报税务。

兮mm。：回复王雁鸣老师 老师，用的软件的话，是在工程施工科目下添加么？

王雁鸣老师：回复兮mm。您好，5402 工程结算 一、本科目核算企业（建造承包商）根据建造合同约定向业主办理结算的累计金额。 二、本科目应当按照建造合同进行明细核算。 三、企业向业主办理工程价款结算时，按应结算的金额，借记“应收账款“等科目，贷记本科目。 合同完工时，将本科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲，借记本科目，贷记“工程施工”科目。 四、本科目期末贷方余额，反映企业尚未完工建造合同已办理结算的累计金额。 另外，“工程结算”科目在资产负债表中应作为“工程施工”科目的抵销科目，因为工程结算科目核算企业（建造承包商）根据建造合同约定向业主办理结算的累计金额。企业向业主办理工程价款结算，按应结算的金额，借记“应收账款”等科目，贷记本科目。合同完工时，应将本科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲，借记本科目，贷记“工程施工”科目。 总之，工程结算和工程施工您可以看做是过渡科目，最后工程完工时要将两个科目结平所以对冲。工程施工大于工程结算的差额列示为流动资产，工程施工小于工程结算的差额列示为流动负债。工程施工和工程结算一般对冲后如果工程施工有余额，在资产负债表存货项目反映，如果工程结算科目有余额，则在预收款项项目列示。

兮mm。：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:好的，谢谢老师了。

王雁鸣老师：回复兮mm。您好，不客气。

雨花石：回复邹老师 报表如何编制

小倩：回复阿文老师 举个例子，我给客户开房租租金的发票，但我没有进项票，我需要收客户的票点，这个应该怎么算？

阿文老师：回复小倩按照含税3%开具普通发票 对方负担税为租金收入/1.03*0.03

小倩：回复阿文老师 老师，开专票，税点为9%，1.租金本身是含税金额对吧？2.租金收入/1.09*0.09只是增值税，附加税也得承担，如何计算？

阿文老师：回复小倩是的，不过在申报时这个金额是免税的

小倩：回复阿文老师 免税是什么意思？

阿文老师：回复小倩月收入不超过10万元 免征增值税

蒋飞老师：回复温婉的八宝粥因为现在，平时都是网上办税了

猎空：回复邹老师 好的，老师请问一下物业公司的账务处理有哪些呢？

邹老师：回复猎空你好，比如取得物业服务收入，发生费用，工资，结转成本，计提税金等

猎空：回复邹老师 老师可以说一下细节吗？工业会计公司账务处理有什么特点

邹老师：回复猎空你好，工业企业特点就是购进原材料，生产领用生产产品，完工转为库存商品，然后销售结转成本 这个是与其他企业不同 的地方

小鱼儿：回复meizi老师 不开业务员下次不定货了，老板让开的，会计不操作让离职

meizi老师：回复小鱼儿 你好 ；   那你开票 你是开票员的话到时你就 承担风险就行了。这样的公司的话 你最好是 换下   

小鱼儿：回复meizi老师 我想问下，如开票，怎操作

meizi老师：回复小鱼儿你好 ‘ 你非得自己开票出去。   按开票金额做收入报税 ； 挂应收账款 处理  。  正常报税费  。    ’

小鱼儿：回复meizi老师 业务员如要多开的金额以及企业多收的税点金额怎处理做账

meizi老师：回复小鱼儿 你好； 多收的税费。 你缴纳的时候做借应交税费-应交增值税贷 银行存款。  收到做：借银行存款贷  应交税费-应交增值税 ；多的金额贷方做营业外收入 

小鱼儿：回复meizi老师 除了应该开业务员的，比如金额10000×税1.13=13000,这是应该按合同开给业务员的，可业务员让开15000X1.13=16950， 16950-13000=3950 3950×0.1=395 395是公司多收取的合同外金额，业务员还要公司退回多余的3555 ， 请问以上业务如何做会计分录，如何做账

meizi老师：回复小鱼儿你好 ；   多收的  自己做营业外收入去  ；   你收到的税额金额   冲你缴纳的金额。     

小鱼儿：回复meizi老师 业务员要的金额怎处理

meizi老师：回复小鱼儿你好；   借应收账款 贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税；  借  银行存款   贷应收账款   ；营业外收入  

小鱼儿：回复meizi老师 开票收款方是对方企业对公账户，业务员是个人要回扣，不能冲减应收账款的

meizi老师：回复小鱼儿你好 ；  个人要回扣 ； 那 这个业务员不是你公司员工吗？ 这个要支付回扣 就得计入销售费用去 ；  借销售费用 贷银行存款。 这个 要开票给你才行的  

小鱼儿：回复meizi老师 业务员应开啥票

meizi老师：回复小鱼儿开 佣金发票给你们。 比如现代服务*佣金服务费 

小鱼儿：回复meizi老师 也即是劳务票吧，关键是业务员不给开呀

meizi老师：回复小鱼儿你好； 是的。 不开票正常做销售费用。 你汇算调整即可   

小鱼儿：回复meizi老师 没票，如果做账，企业再负担这部分所得税，企业又不愿意了

meizi老师：回复小鱼儿你好； 是的。  那就 必须要做的； 你银行都支付了