生动的蛋挞：回复郭老师 个税要交吗

郭老师：回复生动的蛋挞个税缴 这个是职工缴

生动的蛋挞：回复郭老师 职工缴也是由企业代扣代缴

郭老师：回复生动的蛋挞合并到工资你们一块申报

小涂：回复陈诗晗老师 老师，外购和自产货物用于职工福利或者奖励，企业所得税要视同销售吗？

陈诗晗老师：回复小涂企业所得税都是需要视同销售的同学。

小会：回复蒋飞老师 小规模也不视同销售？

蒋飞老师：回复小会你好！ 对的。

谭凯：回复陈诗晗老师 好的谢谢老师

陈诗晗老师：回复谭凯不客气，祝你工作愉快

李怡靓：回复王老师1 那外购产品用于集体福利呢？

王老师1：回复李怡靓一样也是进项转出不视同销售

sunny慧：回复文文老师 好，谢谢老师

文文老师：回复sunny慧不用谢，有帮到你就好。请五星好评!

铭，13687899207：回复maize老师 销项税额不用做分录吗？

maize老师：回复铭，13687899207这个不是视同销售情况所以不做销项税额

铭，13687899207：回复maize老师 好的，一般是自产和委托加工物资才有视同销售的情况，如果外购送给工人做福利，就不需要交销项税额，那进项税额是不管他，还是把进项税额转出呢？

maize老师：回复铭，13687899207是的，这个现在最新处理，是可以直接勾选不抵扣，放弃抵扣，你直接价税合计做库存商品再转福利费可以

铭，13687899207：回复maize老师 那进项税额在分录上怎么写呢

maize老师：回复铭，13687899207勾选不抵扣意思就是放弃抵扣，你就账上不需要做进项税额处理。

xiao材：回复meizi老师 进项税额转出了，再怎么做会计处理？分录怎样的

meizi老师：回复xiao材你好 看下上面的分录 第二部就是转出分录

xiao材：回复meizi老师 转出以后就不用管了么，也不结转了

meizi老师：回复xiao材你好 转出后你们一般纳税人的话 月末要结转去交税的 。 到时还得申报转出的附表2

老江老师：回复小兔子你好！外购货物用于职工福利，进项税不能抵扣，所以不认证，也就不需要转出！

小兔子：回复老江老师 这个题的答案就是进账转出，怎么理解呢

小兔子：回复老江老师 这个题的答案就是进项转出怎么理解呢

老江老师：回复小兔子这个，买进来是原材料，进项税肯定认证了，现在改变了用途，所以要转出进项税

小兔子：回复老江老师 这个怎么又不进项转出了，直接记入库存商品了？

老江老师：回复小兔子这个买进来就知道不能抵扣，所以，没有核算进项税呀！金额+税全部列入生产成本！ （注意，可没有先列入库存商品哟）

小兔子：回复老江老师 没有先列入生产成本，也可以直接库存商品下账？库存商品从哪下呢

老江老师：回复小兔子你这个概念很模糊啊！ 1、假设，商品买进来，本来不是用作福利的 借 原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷 应付账款 现在，突然改就用途了，用于职工福利，因为这块进项不能抵扣，所以要进项转出 借：生产成本 贷：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额转出） 2、假如买进的食用油，目的就是职工福利的，先办个入库也行 借 库存商品 注意这对分录没有进项税 贷 应付账款 发给工人了 借 生产成本 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 库存商品

小兔子：回复老江老师 哦，谢谢老师o(^o^)o