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所得税汇算清缴会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
16楼
2023-01-11 10:14:17
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 独特的乌龟 发表的提问：
汇算清缴的所得税会计分录怎么做
你好！ 1.计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 2.交纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 3.结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
17楼
2023-01-11 11:44:15
全部回复
刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录
若是年终汇算清缴需要补税2000元，分录如下： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整      2000元 贷：应交税费--应交所得税   2000元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税   2000元 贷：银行存款              2000元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润  2000元 贷：以前年度损益调整    2000元
18楼
2023-01-11 12:38:10
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依＆沐#%：回复刘茜老师 结转是缴费后才结转吧，做到5月份的账里是不
2023-01-11 12:50:33
刘茜老师：回复依＆沐#%是的，做到5月，清缴完依次做这几笔
2023-01-11 13:18:12
依＆沐#%：回复刘茜老师 老师，我的19年财报年报，是不按照改过来的记
2023-01-11 13:47:03
依＆沐#%：回复刘茜老师 正确的记，
2023-01-11 14:04:24
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费应该加2000.然后未分配增加2000.是不，
2023-01-11 14:25:44
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费减少加2000.然后未分配增加2000.是不，
2023-01-11 14:51:16
刘茜老师：回复依＆沐#%你19年账不是已经结账了吗不需要再里面做账了，直接做在今年的账里面
2023-01-11 15:11:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 星空 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退款会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
19楼
2023-01-11 13:39:01
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星空：回复邹老师 不太懂分录的意思
2023-01-11 14:09:15
邹老师：回复星空你好 退回所得税税款，借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 冲销之前多计提税款，借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 结转损益，借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2023-01-11 14:20:09
星空：回复邹老师 这个利润分配是调整往年的是吗
2023-01-11 14:35:17
邹老师：回复星空你好，是结转当年的，就是这里退回所得税的金额啊 
2023-01-11 15:00:54
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魏云 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录？
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
20楼
2023-01-11 14:30:39
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魏云：回复紫藤老师 这个要做处理吗？
2023-01-11 14:44:28
紫藤老师：回复魏云你好，这个是今年的分录
2023-01-11 15:11:56
魏云：回复紫藤老师 去年年底的，今年汇算的时候也算上了这些，后面又补交了一些，这个该怎么处理
2023-01-11 15:38:37
紫藤老师：回复魏云1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-01-11 16:02:42
魏云：回复紫藤老师 那这个金额是填多少，去年计提4571.14。汇算补提3970.18
2023-01-11 16:20:53
紫藤老师：回复魏云你好，这个金额是填3970.18
2023-01-11 16:39:34
魏云：回复紫藤老师 总共是交了8541.32，然后去年的是计提4571.14元，所以汇算补交了3970.18元
2023-01-11 17:09:17
紫藤老师：回复魏云借：以前年度损益调整3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：以前年度损益调整。3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2023-01-11 17:34:27
魏云：回复紫藤老师 就是这个去年是计提的，不用算进一起吗？
2023-01-11 17:45:08
紫藤老师：回复魏云汇算补交也是补上去年的
2023-01-11 18:09:32
魏云：回复紫藤老师 那就是去年的不用是管他就是了是吧
2023-01-11 18:24:04
魏云：回复紫藤老师 计提的金额
2023-01-11 18:48:25
紫藤老师：回复魏云对的，你的理解是正确的
2023-01-11 19:04:21
魏云：回复紫藤老师 没有以前年度调整这个科目，怎么弄，去年的之前会计是做的利润分配－未分配利润 贷：应交税费—企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行
2023-01-11 19:20:11
魏云：回复紫藤老师 这样也可以吗？
2023-01-11 19:35:33
紫藤老师：回复魏云借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2023-01-11 20:03:32
魏云：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-01-11 20:32:58
紫藤老师：回复魏云不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-01-11 21:01:30
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