Smile 冰：回复朴老师 实际数据可以给我

Smile 冰：回复朴老师 麻烦老师看一下

朴老师：回复Smile 冰对的 就是这样做的

Smile 冰：回复朴老师 未确认融资费用的金额到什么时候结平?

朴老师：回复Smile 冰借：财务费用 贷：未确认融资费用

Smile 冰：回复朴老师 不知道您说的什么意思

Smile 冰：回复朴老师 假设机器到款300万，每月扣款9万 每月的利息是来的普票，这个月来的是2万

朴老师：回复Smile 冰最后付完了就结平了哦

Smile 冰：回复朴老师 老师我上面分录到底对不对

Smile 冰：回复朴老师 是不是付利息的分录不对

朴老师：回复Smile 冰对的 就是 借财务费用 借长期应付款 贷银行存款

Smile 冰：回复朴老师 未确认融资费用借方是49万，而每月开来的利息单是2万/月。我们怎么怎么能平(36个月)

Smile 冰：回复朴老师 可以给我写个分录嘛求教

朴老师：回复Smile 冰你算的金额是不是不对

Smile 冰：回复朴老师 利息每月金额不等目前是2万。

朴老师：回复Smile 冰利息比长期应付款金额还高吗

Smile 冰：回复朴老师 我一步一步的来好吧

Smile 冰：回复朴老师 1.借：固定资产-融资租赁固定资产427万 贷：固定资产-机械设备427万   2.收到融资租赁款 借：银行存款 300 万未确认融资费用 49万 贷：长期应付款 349万 3.第一个月收到利息票 借：财务费用2万 贷：未确认融资费用2万 

Smile 冰：回复朴老师 第一月是不是这这么多分录，然后第二个月假设来利息发票1.9万  借：财务费用-利息支出 贷：未确认融资费用1.9万 这么做是否正确?

Smile 冰：回复朴老师 补充第一月还要付款9万/每月 借：长期应付款9万 贷：银行存款9万

Smile 冰：回复朴老师 第二个月 借：长期应付款9万 贷：银行存款 9万

朴老师：回复Smile 冰那你后面肯定就少了 根据收到的发票冲就行

Smile 冰：回复朴老师 是不是会开49万的发票来！没有这么多吧

Smile 冰：回复朴老师 目前这么做账是不是对的，以后每月来多少发票，借：财务费用 贷 ：未确认融资费用 

Smile 冰：回复朴老师 每月付款时，借：长期应付款 贷：银行存款

朴老师：回复Smile 冰你付出去的都是要给你开发票的

Smile 冰：回复朴老师 账务处理是不是对的老师

Smile 冰：回复朴老师 那目前第一月为什么只开来2万的票，要付9万每月固定金额

朴老师：回复Smile 冰是对的 7万开的发票是融资租赁的吧

优秀的狗：回复朴老师 公司是做融资租赁售后性回租的，请问怎么会计账务处理怎么做。公司用银行的钱放贷，客户汽车贷款10万，公司通过内部系统申请贷款，公司在收到10万的贷款时，就给客户放贷10万，然后公司收客户手续费2000元。之后客户还款，银行直接从客户账户上扣，不再经过公司账户，整体是这个流程

优秀的狗：回复朴老师 这个贷款还款，公司不还，银行直接从客户账户里扣除

优秀的狗：回复朴老师 这样我们应该怎么做账

朴老师：回复优秀的狗不是应该谁租入的谁还款吗？你们这是代收代付？

优秀的狗：回复朴老师 整体流程就是这，现在都是这样，因为用的不是公司自己的钱

朴老师：回复优秀的狗那就做成代收代付的

优秀的狗：回复朴老师 能以10万为例，帮忙做个分录吗

朴老师：回复优秀的狗购入资产，作分录， 借：融资租赁资产10 　　贷：应付账款（银行存款）10 购入即出租作分录， 借：长期应收款-应收融资租赁款 10 　　贷：融资租赁资产8 　　　　未实现融资收益2 收款时作分录， 借：银行存款 　　贷：长期应收款-应收融资租赁款 同时分摊未实现融资收益， 借：未实现融资收益（按实际利率计算确认） 　　贷：租赁收入 　　　　应交税费-应交增值税（销项税额）

优秀的狗：回复朴老师 老师，扣款不从公司过

优秀的狗：回复朴老师 直接从客户账户里扣

朴老师：回复优秀的狗那就直接做委托付款，你们不付款就使用吗

优秀的狗：回复朴老师 租赁物是车，这个车是其他汽车经销商销售的

朴老师：回复优秀的狗你们现在用着车不付款？

优秀的狗：回复朴老师 我们都没见车，是客户直接对接经销商

朴老师：回复优秀的狗那你们是哪一方？中间？你出钱了没有

优秀的狗：回复朴老师 我知道的流程就是上面说的那个，收到银行贷款10万，就给客户转10万，客户再转2000手续费

优秀的狗：回复朴老师 还有这个融资租赁资产是贷款额10万，还是汽车发票价15万

朴老师：回复优秀的狗你们就是一个中间商，那你的收入是102000,10万是你的成本。2000是利润对吗

优秀的狗：回复朴老师 那这个融资租赁资产是以贷款额10万入账，还是汽车发票15万入账，因为这个汽车是要抵押给我们公司的

朴老师：回复优秀的狗以发票15万入账的哦，还款是还15万的

优秀的狗：回复朴老师 比如说客户买了一台15万的车，公司给他贷款10万（本金），利息1万，客户总共还11万。公司融资租赁资产只计15万，其他的不用问对吗

朴老师：回复优秀的狗你如果给了他10万，利息是1万，那你就做11万的

鱼老师：回复沐沐同学你好。融资性售后回租业务中，承租人应当按照《企业会计准则第 14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。 1、售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人应当按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，则企业应当将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时，承租人按照公允价值调整相关销售利得或损失。在进行上述调整时，企业应当基于以下两者中更易于确定的项目：销售对价的公允价值与资产公允价值之间的差额、租赁合同中付款额的现值与按租赁市价计算的付款额现值之间的差额。 2、售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人应当继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22号 ——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

YL：回复咩老师 融资性租赁，老师