初夏：回复紫藤老师 老师，用会计软件做的明细账直接打印出来就可以了吧，不用做手工账簿吧？

紫藤老师：回复初夏用会计软件做的明细账直接打印出来就可以了，电脑当然优于手工

青韵：回复宋生老师 那明细科目是不是写其他应收款——装修保证金，那出入证也入其他应收款吗？

宋生老师：回复青韵您好！是的。都入在其他应收款。

陈诗晗老师：回复温暖的日记本途中的表格你根据计算结果自己填列进去一下

在线充电：回复陈诗晗老师 财务报表里没有的 这里面就不用填了吧 不会有什么影响吧

陈诗晗老师：回复在线充电是的，你没有的就不填，有的就给他填上去就可以了，这个不影响。

在线充电：回复陈诗晗老师 好的 谢谢

陈诗晗老师：回复在线充电不客气，祝你工作愉快

天天：回复答疑郭老师 老师，您好！月末进项税额转出要结转吗？分录怎么做？

答疑郭老师：回复天天看你们单位了，有的月末有的年末 借应交税费-应交增值税-进项转出贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税

动人的小松鼠：回复暖暖老师 11）汇总本月材料发出720 000元，有关材料耗用情况如下表所示： 领用材料表 领用部门 甲材料 乙材料 合计 生产A产品 400 000 400 000 生产B产品 300 000 300 000 车间一般耗用 5 000 15 000 20 000 合计 405 000 315 000 720 000 （12）按本月A、B产品的生产工时比例分配结转本月份的制造费用，A、B产品的生产工时分别为4 000小时和2 000小时。 （13）本月投产A产品1 500件，已全部完工并验收入库，结转完工产品成本。 （14）结转上述已销A产品1 000台的销售成本（假定A产品月初无库

动人的小松鼠：回复暖暖老师 （14）结转上述已销A产品1 000台的销售成本（假定A产品月初无库存）。 （15）将本月实现利润480 000元（视同应税所得额）按税率25%计算并结转应交所得税。 （16）按本年净利润6 000 000元的10%计算提取盈余公积金。 （17）根据董事会决议，从净利润中应分配给投资者的利润为120 000元。 （18）根据“账存实存对比表”显示：盘亏B产品1 000元、甲材料200元，按规定先转入待处理。 （19）上述库存商品、原材料经查明原因已报批按有关规定处理：库存商品盘亏中有600元为定额内损耗；另400元为保管不善所致，责成有关责任人赔偿。原材料盘亏200元属于自然灾害造成的非常损失

暖暖老师：回复动人的小松鼠11.借生产成本—A产品400000 —B产品300000 制造费用20000 贷原材料720000

暖暖老师：回复动人的小松鼠你制造费用不可能只有这一个吧

动人的小松鼠：回复暖暖老师 就这些昂，图片上数字比较清晰

暖暖老师：回复动人的小松鼠12借生产成本—A产品13333.33 —B产品6666.67 贷制造费用20000

暖暖老师：回复动人的小松鼠13.借库存商品—A商品413333.33 贷生产成本413333.33

暖暖老师：回复动人的小松鼠14、借主营业务成本275555.55 贷库存商品275555.55

暖暖老师：回复动人的小松鼠15、借所得税120000 贷应交书费-应交所得税120000

暖暖老师：回复动人的小松鼠借本年利润120000 贷所得税120000

暖暖老师：回复动人的小松鼠16、借利润分批啊-提取盈余公积600000 贷盈余公积-法定盈余600000

暖暖老师：回复动人的小松鼠17、借利润分配120000 贷应付股利120000

暖暖老师：回复动人的小松鼠18、借待处理财产损益1200 贷库存商品1000 原材料200

暖暖老师：回复动人的小松鼠19、借管理费用800 其他应收款400 贷待处理财产损益1200

王雁鸣老师：回复李同学您好，要区分会计和财务并不是一件容易的事，实际运用中会计、财务很多时候也是混着使用的。从职业上，会计、财务的区分也不是那么显然，可能顶着财务的头衔做着会计的活，反之亦然。 从以下几个方面区分可能有助于理解： 一、从历史来看，「会计」的产生早于「财务」。近代会计产生于13~14世纪的意大利，以复式记账法（借贷记账法）为开始的。随着经济的发展，金融市场特别是资本市场的发展，财务才慢慢独立成为一个职业。分工不断细化，行业也不断细化和深化。从职业角度，财务是脱胎于会计的，是从大的会计范畴中某些职能分化出来的。 二、从学科来看，会计学的产生早于财务相关学科。会计是一门实践的科学，随着会计实践的不断深化与发展，会计学理论不断发展。财务相关学科本是会计学理论中的分支，后从中分化，逐渐走向独立。 三、从大学专业设置来看，财务管理或者作为会计学专业的一个方向，或者从会计学专业中独立出来，或者从金融学专业中独立出来。从国内来看，前两种情况居多。 四、在学术上，关于会计的本质有着「管理活动论」与「信息系统论」之争。我是这么看的，会计关注的是资金活动，资金活动贯穿于企业运营的全流程，会计以资金活动为视角全面介入了企业的管理活动。所以，会计本身具有管理的职能。会计以账/表的形式将企业的资金活动予以呈现。资金活动转化为财务信息，而账/表则是表达这些财务信息的形式。但不管如何争论，「钱」和「账」都是会计/财务的核心要素。会计产生于记账活动，所以会计是偏向于「账」的，即会计核算是会计的核心工作；而财务更多地关注「钱」，包括钱怎么用（营运资金管理、投资活动），钱怎么来（筹资活动）。 五、把会计/财务做过细的区分并没有太大的意义，从职业来讲，基于会计/财务的目标，对岗位作进一步的分析可能更有意义。在企业中，财务总监/主管财务机构的负责人是会计/财务职业的顶峰。不过，财务总监的来源是多样的，不同财务总监的特点与强项也不一样。对绝大多数人来说，有「一招鲜」+没有掉链子项目应该是更加合理的。 六、会计是基础，财务高大上。这是偏见。基于会计/财务的目标，对岗位的划分其实并没有那么明显的高低之分，优秀的财务核算人员同样是稀缺的，财务核算人员的作为空间并不是那么狭小。会计/财务工作作为管理活动，关键都是实践，是具体问题具体分析的一点点实践。大的会计/财务工作包括核算、结算（出纳）、资金（筹资）、投资、预算、税务、审计等等。基于不同的目标，划分不同的岗位，一个员工可能是多个岗位的复合。有的岗位是外向的、积极型的，有的岗位是内向的、防守型的。一个立足于发展，一个立足于生存。发展很重要，生存同样重要！

静等花开：回复立红老师 好的。谢谢！

立红老师：回复静等花开不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

昆仑黄智领：回复紫藤老师 老师，要不要要求必须要用可辨认字体，必须要能够辨认出是哪个人，是张三还是李四

紫藤老师：回复昆仑黄智领你好，要写的看得清楚明白