薇薇：回复bamboo老师 社保公积金这款呢

薇薇：回复bamboo老师 个人所得税新规是不是在自然人系统里录入工资，是不是就会自动算出所得税，扣缴税款，发放工资时不时代扣代缴了吗，还要在自然人税收系统提交缴款吗

bamboo老师：回复薇薇计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位公积金 管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位公积金 应付职工薪酬——单位社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款

闲闲：回复邹老师 还有社保，和个人缴的不一起做

邹老师：回复闲闲你好 借；管理费用——社保 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 ——社保 （单位） 其他应收款（个人部分） 贷；银行存款 借；应付职工薪酬 贷；其他应收款（个人部分）

闲闲：回复邹老师 老师，工资和社保放在一起做，把您做的二块分录汇总就可以了吧？

邹老师：回复闲闲你好，是的，这是设置不同明细核算就可以了

白沙的云：回复晓海老师 米有原因，以后会补发，开始和后来分录

晓海老师：回复白沙的云没有原因怎么做分录？

白沙的云：回复晓海老师 保证金，以后还会发的

晓海老师：回复白沙的云你好！在其他应付款科目下核算

白沙的云：回复晓海老师 可以写个明细会计分录吗

晓海老师：回复白沙的云你好，货款时借其他应付款贷应付职工薪酬或者是现金银行 退还时借现金贷其他应付款

2333333：回复王晶老师 如果一个人的工资时3800 个人社保是100 公司社保也是100 个税是30 实发工资是3570 整个会计分录能详细点吗

王晶老师：回复2333333借：管理费用等——工资 3800 贷：应付职工薪酬——工资3800 然后发工资 借：应付职工薪酬——工资3800 贷：银行存款等 （实际发的工资）3570 其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分）100 应交税费——个人所得税 （扣除个税部分）30

2333333：回复王晶老师 借：应付职工薪酬——工资3800 贷：银行存款等 （实际发的工资）3570 其他应付款——社保 （扣除个人缴纳部分）100 应交税费——个人所得税 （扣除个税部分）30这个是不是有误 公司社保100元去哪了 上下借贷不平

王晶老师：回复2333333公司缴纳的部分 借应付职工薪酬-社保100，贷银行存款 100

QQ老师：回复悲凉的野狼提前计提工资是相对发放工资来讲的，不是绝对的提前计提，因为会计一般是按照权责发生制原则，哪个月的工资应该计到哪个月的费用中去，然而实际工作中，工资发放是必须等到该月过完 了才能计算出每个员工工资，才能发放的。这样，就造成工资计算和发放的滞后性。所以，在该月月末(与其他计提、结转分录一起，一般是当月最后一天)，需要根据历史情况或者用别的手段暂估该月发生的工资费用，做计提分录入账。 那么计提工资时的会计分录怎么做呢? 1.计提工资 借：××费用(管理/销售等) 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借：××费用(管理/销售等) 贷：应付职工薪酬——社保 工资是计提了，次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 1.发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 贷：库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 注意事项： 社会保险没办理之前不能计提，“五险一金”计提比例各地不一样。企业按劳动保障部门规定比例缴纳部分，可列入“管理费用”。

静～sophia：回复江老师 那计提的分录，和发放临时工的分录是什么

江老师：回复静～sophia计提费用计入哪个科目，这个看临时工的用途?

静～sophia：回复江老师 是打扫卫生，是借管理费用 临时工工资 贷应付职工薪酬--工资

江老师：回复静～sophia是的，就是这样的计提分录

学习：回复辜老师 个人的，，其他应收款-个人部分，，，，还是其他应付款-个人部分？

辜老师：回复学习这两个科目都可以的，只是个过渡科目

╰+换悸メo：回复邹老师 那一般几号计提比较合适

邹老师：回复╰+换悸メo你好，月末计提