洁珊：回复玲老师 还要求做明细表？是不是要做银行承兑汇票明细表？明细表的内容有哪些？

玲老师：回复洁珊你好 https://wenku.baidu.com/view/139b64e09b89680203d8250c.html自己做银行承兑汇票明细表

风中的饼干：回复陈诗晗老师 那相应的汇出行，汇入行怎么做账务处理呀

陈诗晗老师：回复风中的饼干汇出就是减少银行存款 汇入就是增加银行存款 啊 你是指的什么

风中的饼干：回复陈诗晗老师 我看网上这个科目是这样写的。用的不是银行存款。

风中的饼干：回复陈诗晗老师 老师，您好，您还在吗

陈诗晗老师：回复风中的饼干你是金融企业会计准则的处理？

风中的饼干：回复陈诗晗老师 也不是，就是国际结算老师让我们总结，意思正常的比如汇出 就是借银行存款 汇款人账户 贷银行存款 汇入行账户这样吗？因为站在银行的角度，是不是就得熬金融企业会计处理哇

陈诗晗老师：回复风中的饼干如果说你本是银行类金融企业，才用你图片上的科目。 如果你是一般企业，直接是我给你的科目。

风中的饼干：回复陈诗晗老师 嗯，我主要是想问银行的处理，谢谢老师，我大概明白了

陈诗晗老师：回复风中的饼干好的，明白就好，也没帮到你

风中的饼干：回复陈诗晗老师 没事没事，谢谢老师！

陈诗晗老师：回复风中的饼干客气，祝你工作愉快。

娟子：回复QQ老师 老师，财务软件是不是必须得设置结算方式，不设置可以吗？

娟子：回复QQ老师 银行扣手续费，扣贷款利息属于那种结算方式？是汇兑还是网银划款

QQ老师：回复娟子你好！网银划款就可以

文老师：回复承兑汇票指办理过承兑手续的汇票。即在交易活动中，售货人为了向购货人索取货款而签发汇票，并经付款人在票面上注明承认到期付款的“承兑”字样及签章。付款人承兑以后成为汇票的承兑人。经购货人承兑的称“商业承兑汇票”，经银行承兑的称“银行承兑汇票”。

文老师：回复支票（Cheque，Check）是以银行为付款人的即期汇票，可以看作汇票的特例。支票出票人签发的支票金额，不得超出其在付款人处的存款金额。如果存款低于支票金额，银行将拒付给持票人。这种支票称为空头支票，出票人要负法律上的责任。 开立支票存款账户和领用支票，必须有可靠的资信，并存入一定的资金。支票可分为现金支票、转账支票、普通支票。支票一经背书即可流通转让，具有通货作用，成为替代货币发挥流通手段和支付手段职能的信用流通工具。运用支票进行货币结算，可以减少现金的流通量，节约货币流通费用。

文老师：回复我们平时运用比较多的是支票和银行承兑汇票，支票比较普遍，在这里就不给你详细说明，收到银行承兑汇票，通过应收票据来核算，比如收货款时别人给的银行承兑汇票，凭收款收据和承兑汇票的复印件作为原始凭证，借 应收票据 贷 应收账款 ，如果你再将这份承兑汇票去付货款 ，同样凭对方开的收款收据和承兑汇票的复印件做原始凭证， 借 应付账款 贷 应收票据。如果是你公司开出的承兑汇票去付货款，那 借 应付账款 贷 应付票据 ，承兑汇票到期承兑的时候，借 应付票据 贷 银行存款

文老师：回复刚才我将自己开具的时候可能不是太准确，你可以参考：（1）办理银行承兑汇票时，根据与银行之间的协议，分为全额办理和差额办理，差额办理时视同企业的短期借款处理； 　　1、全额办理汇票 　　借：其他货币资金——XX银行承兑汇票 　　　　贷：银行存款——XX银行 　　2、差额办理汇票 　　（1）办理银行承兑汇票 　　借：其他货币资金——XX银行承兑汇票 　　　　贷：银行存款——XX银行 　　（2）支付供货单位银行承兑汇票 　　借：库存商品／预付账款等相关科目 　　　　贷：应付票据 　　（3）收到承兑户利息时，根据相应的单据，有些银行将承兑账户的利息直接入了单位基本户，而有些银行则将承兑账户利息先计入承兑账户，承兑汇票到期解付时在一并转入单位基本户。 　　借：银行存款——XX银行（直接入基本户时） 　　　　其他货币资金——XX银行承兑汇票（计入承兑账户时） 　　　　贷：财务费用 　　（4）承兑汇票到期解付时，根据银行转来的单据视情况做账，有些银行承兑汇票到期后直接从承兑户付出，而有些银行会将到期的承兑户上的资金先转入单位基本户，然后在付款。 　　直接解付时： 　　借：应付票据 　　　　贷：其他货币资金——XX银行承兑汇票 　　先转入单位基本户再解付时： 　　借：银行存款——

文老师：回复（4）承兑汇票到期解付时，根据银行转来的单据视情况做账，有些银行承兑汇票到期后直接从承兑户付出，而有些银行会将到期的承兑户上的资金先转入单位基本户，然后在付款。 　　直接解付时： 　　借：应付票据 　　　　贷：其他货币资金——XX银行承兑汇票 　　先转入单位基本户再解付时： 　　借：银行存款——XX银行 　　　　贷：其他货币资金——XX银行承兑汇票 　　借：应付票据 　　　　贷：银行存款——XX银行

文老师：回复L88您好，也就是每天银行，现金，weixin，支付宝的收款的吗

L88：回复文老师 是有现金，银行卡，支付宝，美团外卖，团购啊，各种代金券，还有套餐的方式等等

L88：回复文老师 老师在吗?

文老师：回复L88那你就每天按各种结算方式做一个日报表

文老师：回复L88那你就每天按各种结算方式做一个日报表

L88：回复文老师 我做了很多，但是好像都不太满意,就想要那种优化一点细化那种

文老师：回复L88那就是把每种可能发生的业务都考虑进去

L88：回复文老师 主要是弄出那个表格，人家老板不够满意

L88：回复文老师 就想知道餐饮类的日营业额表格不都是这样的吗，我也没什么经验，身边也没什么朋友懂这些的

文老师：回复L88您可以具体参考一下餐饮业真帐实操里面的经营日报表的格式，再根据你们的实际情况改良一下