淡蓝色氧气：回复阳老师 金蝶软件老师

阳老师：回复淡蓝色氧气你好，你是说结转成本的分录还是？

淡蓝色氧气：回复阳老师 老师我都没什么头绪！不知道结转成本该干什么！根据什么出来金额，能不能先给我说说分录再说说具体根据什么出来？

阳老师：回复淡蓝色氧气你好，你们是什么行业？

淡蓝色氧气：回复阳老师 生产企业

阳老师：回复淡蓝色氧气你好，你购进货物时借：原材料 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 领用时：借生产成本 贷：原材料 还有生产车间的工资电费等：借：生产成本等 贷：应付职工薪酬--工资等 入库：借：库存商品 贷：生产成本等 销售时结转成本：借：主营业务成本 贷：库存商品

淡蓝色氧气：回复阳老师 老师领用的材料的时候根据出库单？出库单的金额是根据当时进材料的不含税金额吗？

阳老师：回复淡蓝色氧气你好，领用材料根据领用单，出库单的金额是不含税金额

淡蓝色氧气：回复阳老师 还有老师我们账上都没弄数量金额式我可以自己弄个表格？税务允许吗？

阳老师：回复淡蓝色氧气你好，可以自己建一个表格

淡蓝色氧气：回复阳老师 老师入库的生产成本金额根据什么出来？

阳老师：回复淡蓝色氧气你好，是根据你的材料，水电费，工资等科目结转入的

淡蓝色氧气：回复阳老师 那结转时的主营业务成本呢？

阳老师：回复淡蓝色氧气你好，是你销售商品出去结转的成本

淡蓝色氧气：回复阳老师 就是比如说我销售了a产品然后生产a产品用了bcd三种材料其他人工，把这个材料其他人工就是销售商品的成本吗？

阳老师：回复淡蓝色氧气你好，对就是这个意思

淡蓝色氧气：回复阳老师 非常感谢老师

阳老师：回复淡蓝色氧气不谢，有什么不懂的问题随时欢迎提问，麻烦你给我点评一下，谢谢

彩泥：回复庄老师 建筑公司，有工程部工资，还有一个工程施工

庄老师：回复彩泥你好，平时，借工程施工－－合同成本，贷银行存款，应付职工薪酬－－工资，

庄老师：回复彩泥按完工百分比确认收入和成本， 借主营业务成本，工程施工－－合同毛利，贷主营业务收入，

行~云~流水：回复宋生老师 我正在学金马商贸的课，怎么没有？

行~云~流水：回复宋生老师 老师，幼儿园要求要做一本学费，伙食费，开支收支账，需要用什么账本？

宋生老师：回复行~云~流水您好！一般用明细账就可以了。

容儿：回复辜老师 建筑劳务公司，成本一个月只有人工工资

辜老师：回复容儿建筑公司，你使用工程施工科目核算不

容儿：回复辜老师 没有，因为只有工资，就直接坐到成本里了，结转是是不是就是借本年利润。贷主营业务成本-劳务费 管理费用 税金及附加？

辜老师：回复容儿你这个月利润表科目结转到本年利润，本月都要做的

容儿：回复辜老师 哦

晓晓：回复宋生老师 老师，我这么做可以吗？借原材料 贷银行存款，结转时：借主营业务成本 贷原材料

宋生老师：回复晓晓您好！这样太笼统了。除非是直接的商贸型企业

晓晓：回复宋生老师 我们是建筑公司，怎么做分录才更合理呢？

宋生老师：回复晓晓建筑工程是借工程施工-合同成本-材料费 贷原材料

仰望星空：回复江老师 那资产负债表中是放入存货么

江老师：回复仰望星空在资产负债表中列示为存货

心想四陈：回复小惑老师 水泥生产企业

小惑老师：回复心想四陈那按照你出售的产品相对应的成本结转

LL：回复邹老师 是库存商品结转成本

邹老师：回复LL你好，需要根据 销售数量*单位商品成本 计算结转

一直很安静：回复bamboo老师 应该是生产成本转主营业务成本

bamboo老师：回复一直很安静生产成本应该转到库存商品 然后销售后才结转主营业务成本

一直很安静：回复bamboo老师 老师麻烦你给我个完整的会计分录，我们是深加工

bamboo老师：回复一直很安静收到受托加工的材料时，按合同价(或不记录实际金额)登记备查簿，借记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量)，领用时作相应的附注说明。 对于加工过程中发生的生产成本： 借：生产成本 贷：原材料――辅助材料(应付职工薪酬或制造费用) 加工完成按合同规定发给委托方时： 确认销售收入 借：应收账款(银行存款) 贷：主营业务收入(加工费收入) 应交税费――应交增值税(销项税额) ――应交消费税(如果加工的产品属于消费税应税产品的，受托方应该履行代扣代缴消费税义务，这里的计税价格一般参照同类产品的价格或组成计税价格×消费税税率) 同时结转成本： 借：主营业务成本 贷：生产成本 在备查簿中将受托加工物资注销，贷记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量)。 受托方上交消费税时： 借：应交税费――应交消费税 贷：银行存款

大灵通：回复宋生老师 如果是今年1月份的月底也要结转吗？如果结转期间损益后，本年利润的余额在贷方，就是：借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润；如果本年利润的余额在借方，就是：借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润。我是使用用友T3做账的，每月都是这样做，对吗？

宋生老师：回复大灵通您好！是的。这样做是可以的。

大灵通：回复宋生老师 但是我在网上又发现了一种观点，说平时不用每月结转，只要结出收入和成本、费用等科目的本期发生额就行，等到年底再将本年利润结转到利润“分配-未分配利润”，弄到我都不知道怎么做才对。老师，你认为哪种方法最好呢？谢谢。

宋生老师：回复大灵通您好！本来就有2种方法。根据会计制度,可以每月结转损益科目,也可以每月不结转,待年底时一次性结转。每月结转的方法叫做“账结法”，年底一次性结转的方法叫做“表结法”。 我个人喜欢每个月都搞完。