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企业会计制度会计科目使用说明
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 夜未央 发表的提问：
用企业会计制度的公司承担的社保计入什么科目？
你好，可能会计入管理费用等科目核算的
121楼
2023-01-06 05:26:48
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夜未央：回复邹老师 我计入了营业费用-社保 那贷方呢？
2023-01-06 05:49:06
夜未央：回复邹老师 这里面直接是应付工资科目 没有应付职工薪酬科目
2023-01-06 06:12:12
邹老师：回复夜未央你好，没有应付职工薪酬科目，那贷方就只能是通过应付工资——社保核算的
2023-01-06 06:36:27
夜未央：回复邹老师 那我之前工资是直接计入应付工资的 后面没有在跟明细了 现在直接加一个应付工资-社保会有影响吗？
2023-01-06 07:06:08
邹老师：回复夜未央你好，会有影响，会把之前在应付工资下面核算的全部业务都转到应付工资-社保这个明细里面的 然后需要在内部增加明细来做相应调整分录才是的
2023-01-06 07:29:33
夜未央：回复邹老师 那我应该先增加应付工资-工资 把前面的工资转移过来 在增加应付工资-社保吗？或者这个社保费用还能计入别的什么科目吗？
2023-01-06 07:45:04
邹老师：回复夜未央你好，先增加什么明细科目没有关系，增加了之再做相应调整就是了 社保费用只能通过应付职工薪酬科目核算的，没有应付职工薪酬科目，就通过应付工资核算了
2023-01-06 08:13:05
夜未央：回复邹老师 好的 谢谢
2023-01-06 08:28:06
邹老师：回复夜未央不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-06 08:45:16
廖廖老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.09w
引用 @ 温馨 发表的提问：
应收账款减值损失是小企业会计准则的科目，还是小企业会计制度的科目？
《小企业会计准则》规定小企业的资产应当按照成本计量，不计提资产减值准备，不设置“坏账准备”和“资产减值损失”科目。 应收及预付款项的坏账损失应当于实际发生时计入营业外支出，同时冲减应收及预付款项，借记“营业外支出 ” 科目，贷记“应收账款” 。《企业会计准则》允许企业计提减值准备，但对于非流动性资产计提的减值准备一律不得冲回，允许转回的有坏账准备和存货跌价准备。其中对于应收及预付款项的坏账损失。根据《企业会计准则》规定：企业坏账损失的核算应采用备抵法，借记“资产减值损失”科目，贷记“坏账准备”科目。
122楼
2023-01-06 05:52:04
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Leo mama 发表的提问：
老师，请问小企业会计制度中利润分配未分配利润在民非企业会计制度中的非限定性净资产明细科目写什么呢？
非限定性净资产累计盈余。
123楼
2023-01-06 06:07:27
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 云舒云卷 发表的提问：
农民专业合作社种地缴纳的地租计入什么科目合适？用的小企业会计准则，小企业会计制度，不是合作社制度也不是农业财务制度。地租是计入生产成本合适还是计入管理费用合适？如果计入生产成本，该怎么下设明细科目？
你好，生产成本比较好的可以设置土地支出
124楼
2023-01-06 06:25:37
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 王朵 发表的提问：
一下说俱乐部是企业会计制度，一下说是民非会计制度
一般纳税人就是企业会计制度的哦
125楼
2023-01-06 06:48:00
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王朵：回复朴老师 第三遍了，是非盈利性
2023-01-06 07:39:51
朴老师：回复王朵一般纳税人就是企业会计制度，你如果是非盈利就去注册非营利
2023-01-06 08:03:35
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.84w
引用 @ 啤酒盖 发表的提问：
如何确定企业使用的会计制度呀
你是新设企业还是老企业？
126楼
2023-01-08 08:15:04
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啤酒盖：回复文文老师 新成立的企业
2023-01-08 08:43:19
文文老师：回复啤酒盖如果是中小企业，一般选择小企业会计准则。如果核算水平较高，企业较规范，可选择企业会计制度
2023-01-08 09:08:12
啤酒盖：回复文文老师 就是一般的商贸公司，这两种制度有什么区别吗？
2023-01-08 09:36:05
文文老师：回复啤酒盖小企业，核算水平不高，小企业会计准则 企业较大，核算水平较高，企业较规范，企业会计制度
2023-01-08 09:57:21
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 丫头 发表的提问：
一般纳税人小型商贸公司运用会计科目：新会计准则科目跟企业会计制度科目有什么区别？用那种做账比较好
你好，新的主要是采用新收入准则，如果没有学习采用企业会计准则的就好
127楼
2023-01-08 08:30:31
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ fhbb 发表的提问：
修购基金在政府会计制度里的专用结余下怎么设明细科目
你好，同学 根据你的基本支出，项目支出，基础设施设置明细科目
128楼
2023-01-08 08:59:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 尘❤ 发表的提问：
用于出租的房产的折旧费入什么科目，企业会计准则和企业会计制度分别
你好 折旧计入其他业务成本-折旧费科目
129楼
2023-01-09 05:42:17
全部回复
尘❤：回复轶尘老师 收入确认是一年收一次房租和开票，收入和成本不在一期怎么处理
2023-01-09 06:00:07
轶尘老师：回复尘❤收入也需要按期确认
2023-01-09 06:18:06
尘❤：回复轶尘老师 如收12万，每月确认1万收入，分录怎么写啊
2023-01-09 06:41:21
轶尘老师：回复尘❤借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-01-09 06:57:31
尘❤：回复轶尘老师 借：银行存款 12万 贷：主营业务收入1万， 交应交税金12/1.05*.05 预收账款 这样对吗
2023-01-09 07:09:13
尘❤：回复轶尘老师 借：银行存款 12万，贷：主营业务收入1万/1.05 应交税金12/1.05*.05 预收账款
2023-01-09 07:19:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 昌昌 发表的提问：
一般公司，用什么会计制度？（企业会计制度，新企业会计制度，还是小企业会计准则）
您好！您可以根据您自己的规模选择。一般纳税人建议选择企业会计制度。
130楼
2023-01-09 05:49:01
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 刘晓华 发表的提问：
公司刚成立不到一年，税局备案小企业会计制度，但账套用的是新企业会计制度科目，有什么影响，新建账套选择会计制度是否要与税局备案的会计制度一致？
你好！你按税局上面的报表填数就可以了。没关系的。
131楼
2023-01-09 06:12:56
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 呆萌的乌龟 发表的提问：
您好，请问一个“心里学会企业”适用那种会计制度？会计科目有哪些？谢谢
你好，你们是做什么的呢
132楼
2023-01-09 06:23:14
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 路 发表的提问：
金融企业适合用哪种制度和准则的会计科目？
你好！适合金融企业制度和准则的会计科目。
133楼
2023-01-09 06:42:00
全部回复
路：回复陈静老师 我是想问是小企业会计准则还是其他制度的会计科目
2023-01-09 07:13:58
陈静老师：回复路你好!是适用于专门的金融制度的。
2023-01-09 07:37:54
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 2024年过三科，坚持住挺住 发表的提问：
新会计制度科目和2007新会计准则科目与2013小企业会计准则分别有什么区别
你好，这个没有什么实质的区别的，学员
134楼
2023-01-10 05:34:44
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 淡定的帽子 发表的提问：
请问现在还可以用预提费用和待摊费用这两个科目吗？我们公司执行的是企业会计制度，为什么我在电子税务局上下载报表还能看到这两个科目呢？
你这个是企业会计制度，要是新准则或者是小企业会计准则是没有这个，
135楼
2023-01-10 05:43:13
全部回复
淡定的帽子：回复maize老师 老师，我们公司现在仍然有使用这两个科目，需要更改吗？
2023-01-10 06:28:11
maize老师：回复淡定的帽子你申报给税局也是企业会计制度吗，是一致是可以，不过这个最好是改企业会计准则或者是小企业会计准则比较好，这个你所得税申报表，需要按下面这个公式填写不能直接根据你利润表填写
2023-01-10 06:39:51
淡定的帽子：回复maize老师 是的，老师。我们申报给税局也是使用企业会计制度。请问现在是使用什么科目来替代预提费用和待摊费用呢？
2023-01-10 06:59:38
maize老师：回复淡定的帽子预提费用没有，这个你这个实际发生就做，没有发生不预提，借xx费用 贷其他应付款，这个实务中，
2023-01-10 07:13:36
maize老师：回复淡定的帽子待摊费用呢？ 这个用其他应付款或者是预付账款代替
2023-01-10 07:24:10
淡定的帽子：回复maize老师 好的，谢谢老师。所以是不是如果我现在申报给税局依旧使用的是企业会计制度，这两个科目就可以继续使用。如果更改为企业会计准则，就需要取消？
2023-01-10 07:54:03
淡定的帽子：回复maize老师 企业会计制度有更改为企业会计准则的必要吗？
2023-01-10 08:12:22
maize老师：回复淡定的帽子是的，根据你制度那个判断的
2023-01-10 08:34:28
淡定的帽子：回复maize老师 老师，企业会计制度有更改为企业会计准则的必要吗？
2023-01-10 08:55:26
maize老师：回复淡定的帽子这个需要看你们，这个可以变更，不过你要是不变更，取数，那你记得自己算下，企业所得税这个
2023-01-10 09:25:05
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