四毛呀：回复王雁鸣老师 摊销有哪些？凭证汇总表是什么样子啊？

王雁鸣老师：回复四毛呀您好，摊销广义来说，一般企业用到的，有固定资产计提折旧，无形资产摊销，长期待摊费用摊销。狭义来说，也就是无形资产摊销，长期待摊费用摊销。凭证汇总表详见图片。

四毛呀：回复王雁鸣老师 一个月不是1日到30日或31日怎么到下个月1号汇总啊

王雁鸣老师：回复四毛呀您好，正常情况下，是1日到30日或31日，但是我单位使用的金蝶软件出现点问题，就是复制的凭证月底这一天的，不能带出数据，这样我公司就变通处理了，每月1日不做凭证，也就是您看到的，汇总时，就是上面的图片了。

四毛呀：回复王雁鸣老师 老师，新公司的期初余额为零，在经营过程中，这么计提固定资产啊

王雁鸣老师：回复四毛呀您好，一般情况下，经营过程中，购买固定资产，取得发票，入账固定资产后，下个月就可以计提累计折旧了。

四毛呀：回复王雁鸣老师 公司的电脑，还是办公桌的金额都不知道了，怎么计提啊老师，怎么个估计？

王雁鸣老师：回复四毛呀您好，哦，这样的话，可以自己根据电脑、办公桌的新旧程度，在网上搜一下原值，再按3年使用年限扣除电脑的折旧，按5年扣除办公桌的折旧，就可以入账固定资产了。但是这样的话，计提的折旧不能税前扣除了。

四毛呀：回复王雁鸣老师 噢噢！那就我不计提了，省的麻烦

王雁鸣老师：回复四毛呀您好，是的，最好不要处理了。

简单：回复曹小阳老师 那请问注销了工商后先社保还是先银行

简单：回复曹小阳老师 注销工商现在还需要登报吗

曹小阳老师：回复简单这个没关系的 银行社保 都可以，如果是简易注销 不需要登报，需要在全国企业信息公示系统 公式一个多月，你可以问一下所属税务局，看看你们公司是否可以简易注销

简单：回复曹小阳老师 非常感谢

曹小阳老师：回复简单没事的，你的问题解决了就行

爱听歌的酒窝：回复meizi老师 我现在对建账那里没有问题，对和出纳工作对接那一块不懂

meizi老师：回复爱听歌的酒窝你好 ；     对接就是月末处理下对账 账实核对一致就行。  有差异才做调整   

爱听歌的酒窝：回复meizi老师 平时工作我和出纳有什么交集吗？注意什么？

爱听歌的酒窝：回复meizi老师 处理现金和银行账嘛？

meizi老师：回复爱听歌的酒窝你好；   出纳工作要注意的是：  一、现金收付：    1．现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。  若收到假币予以没收，由责任人负责。  2．现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。  多付或少付金额，由责任人负责。  3．把每日收到的现金送到银行。  不得“坐支”。    4．每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符  做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。    5．一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。  特殊情况需审批。    6．员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。  若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。    二、银行账处理：   1．登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。    2．每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。  每日下班之前填制结报单。    3．保管好各种空白支票，不得随意乱放。    4．公司账务章平时由出纳保管。  每日下班后账务章交总经理处。    三、报销审核    1．在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。  若无，应补。    2．附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。  若有，问明原因或不予报销。   3．正规发票是否与收据混贴。  若有，应分开贴。    4．支付证明单上填写的项目是否超过3项。  若超过，应重填。    5．大、小金额是否相符。  若不相符，应更正重填。    6．报销内容是否属合理的报销。  若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。    7．支付证明单上是否有总经理签字。  若无，不予报销。  要及时把报销的票据给会计做账  

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 什么意思？ 我们是合作社种植的，我不懂合作社这个帐应该做成什么样的，你说我们合作社会计核算的主体是什么

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，核算主体就是这个合作社的相关经济行为