小企业准则也是要这样结转的

不能抵扣，转出，借：XX费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 月末结转的时候 借：应交税费—应交增值税—销项税 应交税费—应交增值税—进项税转出 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税

您好，借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-转出多交增值税

您好，可以看下财税2016年22号文，或者我贴给你处理方法

您好 借：应交税费——未交增值税 应交税费——简易计税 贷：银行存款

你好，可以把问题完整的列出来吗 如果我无法回答，其他老师也可以看到的

您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额

同学你好！是的  计提土地增值税  是这个分录哦

不用结转

你好，多缴部分留在未交的借方，在下期应交的也就是下期转入未交的贷方数做抵减

结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款