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样品视同销售会计分录
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答疑苏老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 单身的月饼 发表的提问:
自产产品用于在建工程视同销售吗?会计分录怎么写?
你好,领用自产产品用于在建工程不视同销售。借 在建工程 贷 库存商品
16楼
2023-01-11 12:33:17
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 加油向未来 发表的提问:
老师好,赠送视同销售的会计分录是这样吗: 借:销售费用,贷:库存商品,应交税费-应交增值税-销项税额
你好 借销售费用 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 借主营业务成本贷库存商品
17楼
2023-01-11 13:51:51
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加油向未来:回复meizi老师 这个销售费用二级科目选什么?有抵扣限额吗
2023-01-11 14:21:37
meizi老师:回复加油向未来你好 计入销售费用-促销费 如果是为了销售促销产生的。 这个没有限额
2023-01-11 14:46:33
加油向未来:回复meizi老师 如果是赠送客户的呢
2023-01-11 15:02:59
meizi老师:回复加油向未来你好 送客户的 销售费用-业务招待费
2023-01-11 15:18:29
李爱文老师
职称:会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Dido 发表的提问:
赠送商品视同销售的会计分录怎么做?(一般纳税人)
借:销售费用——业务宣传费 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 同时结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品
18楼
2023-01-11 15:01:38
全部回复
辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 水滴 发表的提问:
自产产品用于建造办公楼的会计分录,是视同销售吗?
现在全面营改增,这个不是视同销售
19楼
2023-01-11 16:03:30
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水滴:回复辜老师 请写一下会计分录好吗?
2023-01-11 16:30:10
辜老师:回复水滴借:在建工程 贷:库存商品
2023-01-11 16:45:32
江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 加油向未来 发表的提问:
老师好,赠送视同销售的会计分录是这样吗: 借:销售费用,贷:库存商品,应交税费-应交增值税-销项税额
是这样的账务处理分录。
20楼
2023-01-11 16:58:59
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加油向未来:回复江老师 有些人说是这样的分录: 借:销售费用,贷:主营业务收入,应交税费-应交增值税-销项税额, 借:主营业务成本 贷:库存商品; 哪个分录才是比较合理的呢?
2023-01-11 17:13:48
江老师:回复加油向未来也可以是这个分录,这个分录是按税法规定做的分录,就是如果是按后一个分录做账务处理,在企业所得税汇算清缴时,就不存在调增收入,调增成本的事了。 上一个分录是按会计法做的分录,后一个分录是按税法做的分录,税法与会计法存在永久性差异的 这个是一个比较完整的回复内容
2023-01-11 17:30:00
加油向未来:回复江老师 非常感谢老师,1、像第二种分录就不会有税会永久性差异吧?您推荐哪种做法?2、视同销售怎么填申报表? 是填在未开具发票收入那里吗
2023-01-11 17:46:10
江老师:回复加油向未来我推荐按第二种税法规定的做法。这样更好。 减少了企业所得税汇算清缴时的视同销售填写申报表。做无票的销售(未开具发票收入)处理
2023-01-11 18:11:12
加油向未来:回复江老师 第二种做法,那所得税季报申报也要包含赠送所确定的收入吧?
2023-01-11 18:26:30
江老师:回复加油向未来是的,你看已经按视同销售做了收入,就不存在所得税申报时,调增收入了。
2023-01-11 18:54:51

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