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国际结算对会计专业的重要影响
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 开心的发夹 发表的提问：
对于申请财政拨款的企业，向有关政府部门如文化局报送的企业的收入支出情况要和向税务局报送的收支不一致的话，对会计有何影响？对会计有何影响？
您好，如果不出事就没有影响，如果出事的，要承担相关责任，不能从事会计工作，或者罚款和承担刑事责任。
136楼
2023-01-11 06:39:00
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 红叶 发表的提问：
#提问：老师：税金及附加科目要跟二级科目吗？我希望专业老师回答我的问题，老师的回答这对我来说很重要‼️会影响我以后的工作的。
你好，税金及附加科目要跟二级科目
137楼
2023-01-12 05:26:30
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紫藤老师：回复红叶税金及附加是指企业经营活动应负担的相关税费，包括消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等。
2023-01-12 05:42:24
红叶：回复紫藤老师 谢谢紫藤老师！购销合同的印花税，是只要签订了合同，不管业务有没有发生，或者已发生没开票，都要交万分之三的印花税吧？
2023-01-12 06:11:33
紫藤老师：回复红叶你好，对的，你的理解是对的  
2023-01-12 06:29:24
红叶：回复紫藤老师 好的，谢谢紫藤老师！
2023-01-12 06:59:23
紫藤老师：回复红叶不客气，如果对解答满意可以五星好评哦    
2023-01-12 07:18:15
红叶：回复紫藤老师 老师：我还有一个问题：签订合同的时候是写的含税单价多少，总价多少，那么交印花税的时候要按总价交还是剔除增值税交呢？
2023-01-12 07:43:09
紫藤老师：回复红叶交印花税的时候要按总价交
2023-01-12 08:11:18
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小资女孩向前冲 发表的提问：
电影院的规定的最低票价是30元，卖票的系统里显示也是30元，但是实际上结算价是20元，差价10元由电影院自己贴，实际上相当于10元电影院没收到也没付出去，交税的时候是按30元还是按20元
您好，交税的时候，按20元计算就行了。
138楼
2023-01-12 05:44:40
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小资女孩向前冲：回复王雁鸣老师 按照实际收入交税吗？但是30院需要给一笔专资款还要分账的，不是分账后交税吗
2023-01-12 05:59:54
王雁鸣老师：回复小资女孩向前冲您好，按实际收入缴税，专资款要分账是什么意思，谁给的？麻烦您再详细描述一下，以方便老师理解和解答，谢谢。
2023-01-12 06:21:39
小资女孩向前冲：回复王雁鸣老师 老师不够专业啊....就是电影院行业的、电影院顾客购买一张电影票如果是30、30块钱要分给院线还要交专资的。。。。
2023-01-12 06:39:54
王雁鸣老师：回复小资女孩向前冲您好，哦，不好意思，对这方面我确实不了解，不过，按我的理解，分钱给院线，以及交专资，属于支出了，如果确实收30元，再分出10元的话，就要按30元交税了，如果实际收20元，不对外支付其他的款，就按20元缴税了。
2023-01-12 07:09:37
小资女孩向前冲：回复王雁鸣老师 收20，但是也要像收到30一样对外支付款，那我们是也要按照30交税吗，那我们电影院自己贴的10块钱分录怎么做
2023-01-12 07:24:46
王雁鸣老师：回复小资女孩向前冲您好，实收20元，没说必须按30元交税的，如果是优惠的话，可以按20元缴纳税款的，贴的10元，没有支付出去，不需要分录的。实收时，借：现金，20元，贷：主营业务收入-影票收入，30元/(1+增值税率），主营业务收入-销售折让，-10元/（1+增值税率），应交税费-应交增值税-销项，20元*增值税率/（1+增值税率）。
2023-01-12 07:38:12
小资女孩向前冲：回复王雁鸣老师 但是片方说必须按照30块钱跟专资和院线分钱呢，他们说10块钱我们也得自己补进去，然后说我们按照30缴纳增值税，不懂是不是
2023-01-12 07:55:50
王雁鸣老师：回复小资女孩向前冲您好，实际操作中，按照30块钱跟专资和院线分钱就行了，不影响您的账务处理，只是在另外的表格上计算即可，我认为既然是优惠，是折让，可以开在同一张发票上，按实际收款来缴纳税金的，只是与片方结算时，按30元结算就行了。
2023-01-12 08:24:38
小资女孩向前冲：回复王雁鸣老师 那我们实际按照实际收到的钱缴纳增值税就好了是吗
2023-01-12 08:45:43
王雁鸣老师：回复小资女孩向前冲您好，是的，您理解很正确。
2023-01-12 09:00:15
小资女孩向前冲：回复王雁鸣老师 那我们开票开了一些兑换券的票或者会员卡，然后三个税点，必须要确认收入了，到时候这个客户来消费时那不是又要确认收入一次吗？如果开了票确认收入，会员卡的或者拿兑换券来消费时候怎么做分录呢
2023-01-12 09:16:21
王雁鸣老师：回复小资女孩向前冲您好，开票开了一些兑换券的票或者会员卡，然后三个税点，不必须要确认收入，可以记入预收账款，但是税是要申报和缴纳的，到时候这个客户来消费时再确认收入。如果开了票确认收入，会员卡的或者拿兑换券来消费时候，就不确认收入了，做分录时，只做货物的发票，就行了。
2023-01-12 09:45:51
王雁鸣老师：回复小资女孩向前冲您好，不好意思，如果开了票确认收入，拿会员卡的或者拿兑换券来消费时候，就不确认收入了，备查记账，就不再做分录了。
2023-01-12 10:01:55
小资女孩向前冲：回复王雁鸣老师 这样的话来消费时确认收入，那不得又交一次税了么？怎么体现这个税钱已经交了呢……
2023-01-12 10:25:34
王雁鸣老师：回复小资女孩向前冲您好，如果当时不确认收入，来消费时，确认收入，不开具发票了，不需要再缴纳一次税的，当时确认收入，填写申报表申报纳税了，就体现这个税已经缴纳了。
2023-01-12 10:47:41
小资女孩向前冲：回复王雁鸣老师 因为确认收入是账上有个贷：应交税费这一项，难道是开票时候就写分录：借银行存款，贷预收账款，应交增值税。消费时候借预收账款，贷主营业务收入就可以了吗
2023-01-12 11:05:04
王雁鸣老师：回复小资女孩向前冲您好，是的，您写的分录很正确。
2023-01-12 11:30:42
小资女孩向前冲：回复王雁鸣老师 那人家充值会员卡的，我们开票内容是电影票有没有影响，会员卡可以买电影票还能买卖品的。
2023-01-12 11:48:38
王雁鸣老师：回复小资女孩向前冲您好，这样的话，如果是小规模纳税人，就没有影响的，如果是一般纳税人，就有影响了，因为增值税率不一样的。
2023-01-12 12:12:55
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @  Lucky Girl 发表的提问：
请问对于以前月份错账是直接红冲重做还是反结账回去更改，如果是红冲重做会影响以前的勾稽关系吗
你好，在发现当期做红字冲减，不会影响以前的勾稽关系
139楼
2023-01-12 06:11:40
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 Lucky Girl：回复佟老师 好的，另外一个问题 ：比如A从厂家进货每年总额都在千万以上，可以给开票，但由于A没有注册公司，卖出去货的客户都不要票，所以A想挂靠一家需要票的公司，想从中谋利，找经营范围内的公司，进货时让这家公司直接从厂里进货，A负责来卖，如此就只有进项没有销项，走公户风险就不说了，这样不行吧，有进肯定得有出吧？能行吗？
2023-01-12 06:32:44
佟老师：回复 Lucky Girl对啊，不能只有进项没有销项的，库存越来越大
2023-01-12 06:49:47
 Lucky Girl：回复佟老师 这样的后果是？
2023-01-12 07:17:57
 Lucky Girl：回复佟老师 是不是税务后台大数据可以比对出来？因为现在开专票都得要开商品明细单
2023-01-12 07:46:09
 Lucky Girl：回复佟老师 正常一般纳税人的进销税应该是相通的吧？ 比如从供货商采购A产品100万，那进销票有100万，卖出去A产品200万，销项票有200万，200销-100进=100是要交的增值税。 如上例…但如果只有A产品进项100万票，货200万都卖出去了，只是购买方不要税票，这样报税必须得把200万报入未开票收入吗？如果不报销项用那进项抵扣其它货物销项可以吗？税务局后台大数据会比对出来吗？
2023-01-12 08:09:29
佟老师：回复 Lucky Girl是的，税务后台比对出来的
2023-01-12 08:28:53
佟老师：回复 Lucky Girl对，200万应报未开票收入，可以比对出你进项与销项不符
2023-01-12 08:47:34
 Lucky Girl：回复佟老师 老师，如果比如进价总成本100万，我们实际卖200万，那报未开票收入150万，这样行吗？让挂靠方自己在系统做虚假出货单打印做账
2023-01-12 08:57:48
 Lucky Girl：回复佟老师 A就想自己不需要票，厂里又可以开票，所以让找的这家公司直接从厂里进货，他来出货款，他来卖货，想让这家公司给自己点税费，这样操作能行吗？或者如何做才不违规？
2023-01-12 09:13:16
佟老师：回复 Lucky Girl没太明白，怎么给你税费，直接给你税费吗？
2023-01-12 09:39:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 开心的发夹 发表的提问：
对于申请财政拨款的企业，向有关政府部门如文化局报送的企业的收入支出情况要和向税务局报送的收支不一致的话，对会计有何影响？对会计有何影响？
这个查到会罚款的啊
140楼
2023-01-12 06:38:58
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 2016年 发表的提问：
老师，他怎么知道应付账款对财务报表不产生重大影响呢？或者说只有营业收入才能对财务报表产生重大影响吗？那还有什么科目能够对财务报表产生重大影响呢？
统计员不记账，没有生成报表数据，所以不会产生影响
141楼
2023-01-27 07:08:54
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2016年：回复钟存老师 老师，还有一个问题，就是在自身利益密切关系外在压力，这三个方面在做题的时候漏写或者多写，会扣分吗？
2023-01-27 07:31:41
钟存老师：回复2016年采分点判卷子 一般会要求你写指定数量的，比如写出2个，你够两个就行 如果没有限制，写多了不扣分，少了扣分
2023-01-27 07:47:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 石头剪子布 发表的提问：
工业会计，生产成本做在贷方，最后结转成本又做在借方，对最终结转利润有没有影响
你好，是什么情况会把生产成本做在贷方呢？
142楼
2023-01-27 07:22:27
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ༺✾͡ൢ唐酸酸ۣۖิ✾͡༻ 发表的提问：
请问老师每个月交的增值税不影响所得税的计算是吧？好像就附加税会影响，对吗
是的，增值税是价外税，
143楼
2023-01-27 07:37:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
会计干国际物流行业的话。算不算新兴行业？
你好，这个并不属于新兴行业的
144楼
2023-01-27 07:45:00
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陌上花开：回复邹老师 那有没有前途啊，这个行业，
2023-01-27 08:03:14
邹老师：回复陌上花开你好，其实做哪个行业做的好都是有前途的
2023-01-27 08:13:18
一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
下列关于经营风险对重大错报风险的影响的说法中，错误的是（　）。 A、多数经营风险最终都会产生财务后果，从而可能导致重大错报风险 B、经营风险通常不会对财务报表层次重大错报风险产生直接影响 C、经营风险可能对认定层次重大错报风险产生直接影响 D、注册会计师在评估重大错报风险时，没有责任识别或评估财务报表没有重大影响的经营风险
B 【答案解析】 经营风险可能对某类交易、账户余额和披露的认定层次重大错报风险或财务报表层次重大错报风险产生直接影响。
145楼
2023-01-28 05:12:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱峰的猫 发表的提问：
从国税系统申请代开专票后，如果这个申请不去税务局将这个发票开出来。会对企业有什么影响么
你好，不需要你可以把发票的信息删除的
146楼
2023-01-28 05:23:25
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爱峰的猫：回复邹老师 我现在提交成功了怎么删除老师？
2023-01-28 05:40:12
邹老师：回复爱峰的猫你好，可以去税局前台申请撤销
2023-01-28 06:01:27
爱峰的猫：回复邹老师 那我可以在申请一个正确的么？然后把这个注销？
2023-01-28 06:21:57
邹老师：回复爱峰的猫你好，个人建议是先把错误的撤销，然后再申请正确的
2023-01-28 06:38:52
爱峰的猫：回复邹老师 老师，那我撤销是需要把发票开具出来然后申请作废么？
2023-01-28 07:04:56
邹老师：回复爱峰的猫你好，不需要的，直接去税局申请撤销不需要开具的发票信息就是了
2023-01-28 07:22:33
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 高大的花卷 发表的提问：
针对审计过程中发现的错报，注册会计师以下做法不恰当的是（　　）。 A.审计过程中发现的错报应及时与适当层级的管理层进行沟通 B.建议管理层更正所有错报可以降低由于与本期相关的、非重大的且尚未更正的错报的累积影响而导致未来期间财务报表出现重大错报的风险 C.在评价未更正错报的影响之前，注册会计师可能有必要依据实际的财务结果对重要性作出修改 D.通过重要性水平评估确定一项分类错报是否重大
D.通过重要性水平评估确定一项分类错报是否重大
147楼
2023-01-28 05:45:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 奇迹 发表的提问：
给对方开具的专票二三联丢失，对方要求重新开，原开具遗失的发票如何作废？有什么影响？
你好，丢失发票是不能作废的 需要登报，声明遗失，根据丢失发票已抄报税证明单，发票复印件入账的
148楼
2023-01-28 06:08:58
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奇迹：回复邹老师 请问必须要登报吗？直接重新开会有什么影响？需要去到税务局办理什么吗？
2023-01-28 06:23:30
邹老师：回复奇迹你好，需要登报的 不能直接开具的 需要去税局申请开具丢失发票已抄报税证明单
2023-01-28 06:41:58
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 寻找同路人 发表的提问：
投资性房地产计算当期影响营业利润的金额，和影响当期损益的金额，是一个意思吗？计算结果一样吗？要是不一样有什么区别？
影响营业利润=影响当期损益
149楼
2023-01-29 05:29:03
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小采 发表的提问：
已结账的凭证做科目更正对附件有影响吗？比如附件有专票做了抵扣！还有21年我更换了财务软件会有影响吗？
你好   更正科目的话影响不大的。 只要是真实业务发生的附件 你补充资料即可。   
150楼
2023-01-29 05:39:46
全部回复
小采：回复meizi老师 老师你好！我是有一张中标服务费的专票20年12月做了财务费用处理！我现在发现是某项目的合同成本！其中的进项税已经抵扣了！我要怎么处理啊？
2023-01-29 05:51:39
小采：回复meizi老师 做了管理费用处理
2023-01-29 06:21:28
meizi老师：回复小采 你好      跨年了 是吗 ？  不能直接做费用了  
2023-01-29 06:45:15
小采：回复meizi老师 20年12月就做了管理费用处理，21年2月做了进项抵扣！是科目用错了！我现在想调到21年吗？
2023-01-29 06:55:19
meizi老师：回复小采 你好 那你把具体科目发生来看看。  可以在21年调整的。    
2023-01-29 07:10:17
小采：回复meizi老师 老师！看一下
2023-01-29 07:37:31
meizi老师：回复小采你好我看你做了进项税 和管理费用去了。  你说是哪个科目错误了。  管理费用 本身要计入什么科目的   
2023-01-29 07:55:13
小采：回复meizi老师 合同履约成本
2023-01-29 08:08:58
meizi老师：回复小采 你好 那你就补做 ：借合同履约成本 贷以前年度损益调整  借以前年度损益调整 贷利润分配 -未分配利润     
2023-01-29 08:27:17
小采：回复meizi老师 附件要拿出来吗？
2023-01-29 08:49:32
meizi老师：回复小采是的 。  这样到时自己做一个明细表  说明清楚情况  
2023-01-29 09:09:24
小采：回复meizi老师 做怎么样的明细表！明细表是放在现在的凭证里还是20年12月的凭证里？
2023-01-29 09:27:12
meizi老师：回复小采 你好自己列清楚。 本来应该计入什么科目。          原来做账科目是多少。   金额 做账凭证号多少。 以后便于知道为什么调整。   
2023-01-29 09:55:32
小采：回复meizi老师 好！谢谢老师！
2023-01-29 10:09:02
meizi老师：回复小采没事的。希望能帮到你  满意请给予评价  
2023-01-29 10:38:57
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