朴老师：回复浅唱╭ァ幸諨一般是原分录负数红冲

浅唱╭ァ幸諨：回复朴老师 是啊，我做第三个分录，预计负债和应收退货成本都是原数据冲红

浅唱╭ァ幸諨：回复朴老师 第三个分录我借方漏写了一笔预计负债100，预计负债为什么不是100呢，应收退货成本怎么不是80呢

朴老师：回复浅唱╭ァ幸諨合同日后第二年才付款，如果无法估计退货率，那么只有签订合同时就只有借：应收退货成本 贷：库存商品的分录，出于谨慎性考虑，按全部都可能发生退货进行处理。 应收账款是你已经履行完任务，有收取钱的权利在，这里还有退货的可能性，不能确认应收账款。 预计负债是未来可能发生的支出，这里货物给了客户，后面有退回即收回存货的可能，但是不需要支付什么出去。除非合同日收了钱，后面退货时还得退钱，就需要就可能要退的钱确认预计负债。

会计学堂辅导老师：回复邹老师 然后下个月重新补商品给客户，没有收钱呢

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好 借；销售费用 贷；主营业务收入 应交税费 借；主营业务成本 贷；库存商品

会计学堂辅导老师：回复邹老师 已销售出去的商品，客户使用一段时间坏了，让厂家重新补新的商品，然后客户把坏的反给厂家的，怎样做会计分录，谢谢

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本 借；销售费用 贷；主营业务收入 应交税费 借；主营业务成本 贷；库存商品

会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师你好 我想咨询一下C项怎么理解呢？

邹老师：回复会计学堂辅导老师同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。

会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师你好 我想咨询一下C项怎么理解呢？希望老师帮忙解答一下

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，2018年12月31日可收回金额只有129.8万，到2019年3.31日是肯定低于129.8万的

????Angel Zhou????：回复宋生老师 没有

????Angel Zhou????：回复宋生老师 那就是直接转到人家基本户就可以了是吧！我这边也不做这个分录是吧

宋生老师：回复????Angel Zhou????你好！你收到的时候可以计入其他应付款，然后现在冲减其他应付

????Angel Zhou????：回复宋生老师 不能用应付账款吗？我们是供货方，我们收到买方的货款了，实际是没有发生业务，只是他们财务给我们打了一笔款项

宋生老师：回复????Angel Zhou????你好！如果是货物的话，就是应付账款。你可以在其他应付和应付账款里面选择。

越努力越幸运：回复立红老师 那金额是按折扣后的？

立红老师：回复越努力越幸运你好，您说的是分录中哪个金额？