当月计提工资会计分录

玲老师

职称：会计师

4.99

解题: 37.73w

，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资一社保(公司负担) 一公积金(公司负担)

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汪晨老师

职称：中级会计师,初级会计师

4.98

解题: 2.2w

你好，是的，工资是计提在5月，只是发放在7月份。

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邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 11.75w

你好，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资

全部回复

乐一：回复邹老师如果是计提车间工人工资也是借：管理费用贷：应付职工薪酬还是借：主营业务成本贷：应付职工薪酬

2023-01-11 16:41:09

邹老师：回复乐一你好，计提车间工人工资借；生产成本，或制造费用贷；应付职工薪酬

2023-01-11 17:05:11

玲老师

职称：会计师

4.99

解题: 37.73w

;，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

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little简*：回复玲老师之前没有做计提那发之前还要不做一个计提吗？比如说这个月发前面三个月的全部工资，那三个月又都没有做计提，这样我这个月还要做这三个月的计提吗？

2023-01-11 17:44:39

玲老师：回复little简*先补计提再发分录发你了

2023-01-11 18:02:02

袁老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

4.98

解题: 7.19w

借：以前年度损益调整贷：银行存款

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加油鸭！！！：回复袁老师小会计准则现在取消以前年度损益调整科目了，该怎么做

2023-01-11 18:48:53

袁老师：回复加油鸭！！！这个可以用未分配利润科目代替的了

2023-01-11 19:06:06

加油鸭！！！：回复袁老师我还想问一下，就是17年都没计提，都是直接做的借:管理费用贷:银行存款到18年1月份做分录就直接按老师做的就行吗

2023-01-11 19:35:49

袁老师：回复加油鸭！！！是的，你的理解是正确的了

2023-01-11 19:59:15

加油鸭！！！：回复袁老师附加税是不是也同样的道理，17年12月份没有计提，在18年1月缴纳的时候，直接写借:利润分配-未分配利润贷:银行存款

2023-01-11 20:20:13

袁老师：回复加油鸭！！！是的，是一样的道理的了

2023-01-11 20:38:20

加油鸭！！！：回复袁老师 17年12月没有计提工资、附加税、企业所得税，是不是导致我17年多缴纳企业所得税了

2023-01-11 21:01:28

袁老师：回复加油鸭！！！是的，这个多记利润了

2023-01-11 21:12:44

加油鸭！！！：回复袁老师那我能不能从18年1月份补提，借:营业税金及附加贷:应交税费再做缴纳的，借:应交税费贷:银行存款

2023-01-11 21:36:03

袁老师：回复加油鸭！！！这个跨年了，不能的，通过以前年度损益调整科目吧

2023-01-11 21:52:41

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