小 米 高 翔：回复紫藤老师 我计了**支出—送温暖费

紫藤老师：回复小 米 高 翔管理费用/其他支出-福利费

天上的星星：回复QQ老师 我们公司这次培训没有开发票，

QQ老师：回复天上的星星你好！计入差旅费吧

冬天的雪：回复晓海老师 没有计提是入管理费用-职工教育经费是吗？

晓海老师：回复冬天的雪你好！可以在管理费用-职工教育经费科目下核算

1234567：回复宋生老师 员工自己缴纳的部分也是吗

宋生老师：回复1234567您好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

1234567：回复宋生老师 还是不太明白，这是算到职工薪酬里吗

宋生老师：回复1234567您好！是的。

1234567：回复宋生老师 那如果是5月的时候发4月的工资，个税是不是5月的时候计提呢

宋生老师：回复1234567您好！是4月发生的时候计提。

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 其他应收范围，好像是说备用金才入其他应收

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，预支就是个人向公司借款，站在公司角度就是通过其他应收款核算的

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 预支用于采购和工程款就不做其他应收了吧？

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，预支就是通过其他应收款科目核算的

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 就是说所有的预支都是先入其他应收，不需要理会预支后面的用途是吧？

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，是的，是这样的，只要是职工预支，就通过其他应收款科目核算的

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 有这样的明文规定吗？

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，没有明文规定，而是根据实际业务情况判断的 并不会有规定把所有情况都列明该如何处理，有的时候是需要财务人员判断用什么科目的

?花儿朵朵：回复宋生老师 那是不是筹建期发生的费用都可以在管理费用归集啊？比如购买的餐具、装饰花卉、税控金税盘和服务费，这些都放在管理费用的开办费里对吗？

宋生老师：回复?花儿朵朵您好！是的。可以。但是不建议都计入开办费。

?花儿朵朵：回复宋生老师 那是该计入什么二级科目就正常记是吧？

宋生老师：回复?花儿朵朵你好！是的。就是这个意思。

静待花开：回复邹老师 能再明细点吗？

邹老师：回复静待花开你好，这个就需要看具体是发生的哪方面的造价费用的 会在开发成本下面设置前倾工程费，建筑安装工程费，基础设施建设费，公共配套设施费等明细

静待花开：回复邹老师 这每个阶段都有可能设计工程造价费用啊？

静待花开：回复邹老师 涉及不是设计

邹老师：回复静待花开你好，就是因为每个阶段都有不同的工程造价费用发生，就需要根据具体是发生的什么造价费用确定是哪些（前期工程费，建筑安装工程费，基础设施建设费，公共配套设施费）明细的