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会计折旧年限大于税法折旧年限
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 星韵 发表的提问：
税法允许的数控机床折旧年限是几年啊？
你好，机器设备的话，按照十年计提折旧。
16楼
2022-11-25 05:49:16
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星韵：回复东老师 如果按照5年，是不是所得税汇算清缴要调增
2022-11-25 06:19:27
东老师：回复星韵对，没错，那就需要纳税调整
2022-11-25 06:42:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 绿地 发表的提问：
税法上冰箱的最低折旧年限是多少
你好，是不低于3年
17楼
2022-11-25 06:49:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 李丽莉 发表的提问：
税法最低折旧年限是多少
税法规定的固定资产最低折旧年限分别是多少 （1）房屋、建筑物：20年 （2）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备：10年 （3）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等：5年 （4）飞机、火车、轮船以外的运输工具：4年 （5）电子设备：3年
18楼
2022-11-25 07:45:32
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 兴奋的手机 发表的提问：
折旧年限选错了本来按照税法折旧10年，我给折成了5年
同学您好，那您需要调整已经计提的折旧是吗，已经计提多久了
19楼
2022-11-25 09:14:30
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兴奋的手机：回复文老师 已经折了2年
2022-11-25 09:37:49
兴奋的手机：回复文老师 我现在在系统里直接增加了折旧年限呢
2022-11-25 09:49:52
文老师：回复兴奋的手机那就是这两年的折旧都需要调整，而且以前年度损益调整科目还会涉及以前年度的所得税
2022-11-25 10:19:01
文老师：回复兴奋的手机需要去更正这两年的汇算清缴的报表
2022-11-25 10:36:18
兴奋的手机：回复文老师 那我害怕我要调整了以前年度的年报会引起税务预警
2022-11-25 10:58:31
兴奋的手机：回复文老师 可不可以采用会计估计未来更正法呢
2022-11-25 11:10:08
文老师：回复兴奋的手机您好，您的金额大吗
2022-11-25 11:35:59
兴奋的手机：回复文老师 加起来有16万
2022-11-25 12:00:03
兴奋的手机：回复文老师 固定资产原值
2022-11-25 12:23:48
文老师：回复兴奋的手机就是多计提的折旧金额是吗
2022-11-25 12:47:37
兴奋的手机：回复文老师 是的，我可不可以2021年的时候调整啊
2022-11-25 13:07:08
文老师：回复兴奋的手机是应该2021年调整，只是应该涉及到科目是以前年度损益调整
2022-11-25 13:32:36
兴奋的手机：回复文老师 那就是要改以前的年报了
2022-11-25 13:48:18
文老师：回复兴奋的手机应该来说是这样的
2022-11-25 14:10:57
兴奋的手机：回复文老师 能不能用递延所得税
2022-11-25 14:29:41
文老师：回复兴奋的手机一般小企业会计准则的不用这个科目的
2022-11-25 14:44:39
兴奋的手机：回复文老师 但是我不敢改前两年的年报，怕被税务惦记
2022-11-25 14:57:58
文老师：回复兴奋的手机那或者就按现有的净值在以后，8年度摊销
2022-11-25 15:15:21
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ ???? 发表的提问：
采用双倍余额递减法计算 净残值率分别为30% 20% 11% 9% 7% 5% 时各年的折旧额 ，当剩余年限采用年限平均法计提的折旧额大于采用双倍余额递减法计提的折旧额时 改为年限平均法计提折旧
双倍余额递减，这个方法挺简单的，自己算一下。 (1)年折旧率=2÷预计的折旧年限×100%，年折旧额=固定资产期初折余价值×年折旧率。 (2)月折旧率=年折旧率÷12 (3)月折旧额=年初固定资产折余价值×月折旧率 (4)固定资产期初账面净值=固定资产原值-累计折旧 (5)最后两年，每年折旧额=（固定资产原值-累计折旧-净残值）/2
20楼
2022-11-25 10:16:59
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小玖老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ icyblue 发表的提问：
会计折旧年限短于税法折旧年限，截止去年5月提完折旧，现在做汇算清缴时系统提示要按五年提折旧，所以做了纳税调整，现在会计账上怎么处理呢？
您好，这个属于纳税调整的内容，在会计账上是不用进行处理的。
21楼
2022-11-27 11:33:23
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 机灵的发夹 发表的提问：
某企业采用年数总和法计提折旧，税法规定按平均年限法计提折旧。2015年税前会计利润为310万元 ，按平均年限法计提折旧90
您好，您现在具体是什么问题
22楼
2022-11-27 12:00:42
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
请问税法是否规定：2014年1月1以后购入的固定资产可以享受加速折旧年限,会计折旧年限不得低于税法60%享受加速折旧
新政策主要包含三方面：一是对所有行业企业2014年1月1日后新购进用于研发的仪器、设备，单位价值不超过100万元的，允许一次性计入当期成本费用在税前扣除;超过100万元的，可按60%比例缩短折旧年限，或采取双倍余额递减等方法加速折旧。二是对所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产，允许一次性计入当期成本费用在税前扣除。三是对生物药品制造业、计算机、通信、软件和信息技术服务业等行业企业2014年1月1日后新购进的固定资产，允许按规定年限的60%缩短折旧年限，或采取双倍余额递减等加速折旧方法，促进扩大高技术产品进口。
23楼
2022-11-27 12:21:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
房屋税法折旧年限20年,但房产证使用期限是50年,那会计处理时按哪个年限折旧
最低20年，你可以是20,30,50都行
24楼
2022-11-27 12:31:55
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 苗条的刺猬 发表的提问：
扶贫大棚投资20万元，使用年限20年，用平均年限法计提折旧，累计折旧是多少？
你好！ 建议净残值率3%左右
25楼
2022-11-27 12:50:00
全部回复
蒋飞老师：回复苗条的刺猬计算一下即可，年折旧额为20*（1-3%）/20=0.97（万元）
2022-11-27 13:07:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ ╪微笑的弧度 发表的提问：
会计上的固定资产折旧年限是多少啊，税法上的折旧年限是多少、
您好 一般企业固定资产折旧都是按照税法来的 不然汇算清缴比较麻烦
26楼
2022-11-28 10:03:24
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宫宫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
采取缩短折旧年限方法的，最低折旧年限不得低于规定折旧年限的（　）。 A、30% B、40% C、50% D、60%
【正确答案】 D 【答案解析】 采取缩短折旧年限方法的，最低折旧年限不得低于规定折旧年限的60%。
27楼
2022-11-28 10:18:36
全部回复
兰兰老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 激情的羊 发表的提问：
某企业某项固定资产原值为1000000，预计使用年限10年。 要求:采用双倍余额递减法，计算净残值率分别为30%、20%、11%、9%、7%和5%时各年的折旧额（当剩余年限采用年限平均法计提的折旧额大于采用双倍余额递减法计提的折旧额时，改为年限平均法计提折旧 ，有点不理解最后一句话，我该怎么判断年限平均法剩余的折旧额大于双倍余额递减法的折旧额呢？
括号里面的文字是题目要求的吗，双倍余额递减法最后两年就是用年限平均法的
28楼
2022-11-28 10:45:58
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
我们公司购进的大货车，我想采取加速折旧法加速折旧，按照会计规定折旧年限的60%来计提折旧，请问我的会计分录时按照会计准则来计提折旧，还是按照加速折旧规定的折旧年限来计提折旧呢
你好，会计还是按正常来计提折旧 ，在汇算时做加速扣除申报
29楼
2022-11-28 11:12:48
全部回复
白开水8：回复立红老师 那税会差异怎么处理呢
2022-11-28 11:46:03
立红老师：回复白开水8你好，税会差异会形成递延所得税
2022-11-28 12:09:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ Cathy 发表的提问：
数码相机1万多，折旧年限3年会吗
你好，对的，是这么做的。
30楼
2022-11-28 11:34:58
全部回复
Cathy：回复郭老师 发票是专票，分录会吗，要把税入固定资产吗
2022-11-28 11:52:48
郭老师：回复Cathy你好，对的是的，如果你是一般纳税人专票的可以抵扣。
2022-11-28 12:17:49
Cathy：回复郭老师 那隔月计提按14292.04还是16150
2022-11-28 12:41:29
郭老师：回复Cathy上按月折旧，按照固定资产的原值来折旧，不是价税合计。
2022-11-28 13:05:43
Cathy：回复郭老师 就是14292.04对吧
2022-11-28 13:30:27
郭老师：回复Cathy你好，是的是的是的。
2022-11-28 13:57:42
Cathy：回复郭老师 下月开始计提，分录对吧
2022-11-28 14:12:28
郭老师：回复Cathy你好对的，是的是的。
2022-11-28 14:27:30
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