首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
定额专用发票会计分录
分享
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ №亅ū∏ 发表的提问：
我公司每个月都会有定额发票，使用的定额发票会计分录怎么写？
您好，具体要看是什么业务的定额发票，才好写分录的。
1楼
2023-01-10 21:55:01
全部回复
№亅ū∏ ：回复王雁鸣老师 我们是物业公司，每个月都要用 定额发票作为停车票使用，所以 不知道该怎么入账？
2023-01-10 22:25:37
王雁鸣老师：回复№亅ū∏ 您好，是收的款吧，应该是，借：现金或者银行存款，贷：其他业务收入，应交税费-应交增值税。
2023-01-10 22:43:40
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ me.兔 发表的提问：
老师，你好。 我公司委托外综服帮我们出口货物，我开了一张代办退税专用发票，金额100元，税额13元。 请问这个会计分录怎么写呢。
你好！ 这个是收到的专票吗？
2楼
2023-01-10 22:48:16
全部回复
me.兔：回复小五子老师 我开的发票噢
2023-01-10 23:16:43
小五子老师：回复me.兔借：其他应收款113 贷：其他业务收入100 贷：应交增值税销项税额13
2023-01-10 23:40:54
me.兔：回复小五子老师 不是这样的吧哈哈
2023-01-11 00:04:36
小五子老师：回复me.兔你这个具体业务是什么？这个发票是为什么要这样开？
2023-01-11 00:19:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ may 发表的提问：
购进固定资产236万，本月收到30万专票发票，次月收到余下金额专用发票，怎么写会计分录？本月分录：借固定资产2034482.76，应交税费进项税41379.31，贷应付账款暂估应付款2075862.07，次月会计分录：？？
您好 236万是含16%的增值税么？ 不含税金额2300000/(1+0.16)=1982758.62 借：固定资产 1982758.62 应交税费——应交增值税——进项税额 41379.31 贷：应付账款 300000 应付账款——暂估应付账款 2360000/(1+0.16)+41379.31-300000=1775862.07 下个月收到剩余发票 借：应付账款——暂估应付账款 1775862.07 应交税费——应交增值税——进项税额 (2360000-300000)/(1+0.16)*0.16=284137.93 贷：应付账款 1775862.07+284137.93=2060000
3楼
2023-01-10 23:46:22
全部回复
may：回复bamboo老师
2023-01-11 00:33:37
may：回复bamboo老师
2023-01-11 01:02:23
may：回复bamboo老师 收到发票分录有问题？
2023-01-11 01:14:28
bamboo老师：回复may您第二次收到的发票金额是多少啊 合计不是236呀 固定资产入账价值也不对呀 如果是16%专票的话
2023-01-11 01:32:16
may：回复bamboo老师 2060000
2023-01-11 01:51:25
bamboo老师：回复may那您分录上应付账款加起来合计不等于236万啊
2023-01-11 02:19:58
bamboo老师：回复may第二次收到发票的税款多少？
2023-01-11 02:45:45
may：回复bamboo老师 固定资产2034482.76多减去了次月的税额
2023-01-11 03:08:17
bamboo老师：回复may那您收到发票的时候要冲减账面价值 您分录的进项税额也不对的
2023-01-11 03:35:09
may：回复bamboo老师 那应怎么写分录？
2023-01-11 04:00:14
bamboo老师：回复may要像我前面那样写分录 或者您把发票两张拍照上传我看看
2023-01-11 04:15:56
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 白菜 发表的提问：
请问老师，公司购入固定资产，约定分二年付清，不计利息，每次付款后才能收到付款金额的专用发票，会计分录要怎样写啊？
供参考 借：固定资产 其他应收款--税费 贷：长期应付款 每次付款后： 借：长期应付款 贷：银行存款 收到发票： 借：应交税费-进项税 贷： 其他应收款--税费 供参考
4楼
2023-01-11 00:53:37
全部回复
白菜：回复克江老师 为什么要把进项税写成其他应收款-税费，这个搞不明白
2023-01-11 01:23:22
克江老师：回复白菜这个不是，票没有来吗。放到其他应收款，是个过渡科目
2023-01-11 01:35:22
白菜：回复克江老师 明白，谢谢老师的解答
2023-01-11 01:51:58
克江老师：回复白菜希望回复对你有帮助。希望好评
2023-01-11 02:19:08
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ Aling 发表的提问：
已开销售专用发票，会计分录？
借：银行存款、应收账款等 贷：主营（其他）业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）
5楼
2023-01-11 02:10:12
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
对方给我们开的负数专用发票，那这张发票怎么做会计分录？
您好！跟正数发票一样，只是金额写负数
6楼
2023-01-11 03:30:25
全部回复
随遇而安：回复宋生老师 现在这张负数发票，对方作废了，同时我们也把红字信息表撤销了，那么我们公司还需要做账吗
2023-01-11 03:49:00
宋生老师：回复随遇而安您好！已经作废了就不用做账了
2023-01-11 04:05:31
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 优美的小蝴蝶 发表的提问：
收到对方开过来佣金专用发票，怎 么会计分录？
你好，具体说一个什么佣金发票
7楼
2023-01-11 04:29:22
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ o.o 发表的提问：
员工买的东西，开了专用发票，但是不报账，这样子要怎样做会计分录
你好 不报销就不做账 
8楼
2023-01-11 05:33:12
全部回复
o.o：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-01-11 05:57:12
玲老师：回复o.o 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-01-11 06:13:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 欣慰的季节 发表的提问：
购买黑色金属冶炼压延品，购买方是电气设备公司，销售方是贸易公司，专用发票，怎么做购买方的会计分录
买来这个干嘛用的，
9楼
2023-01-11 07:01:05
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 溪亭叙语 发表的提问：
新开办工业锻造企业，购进机床双盘压力机用于生产，对方开具专用发票500万，款项以支付。请问老师，会计分录是否计入当期固定资产，折旧如何计提？涉税方面有什么要求？
你好，做固定资产核算，可以一次性折旧，也可以分期折旧
10楼
2023-01-11 07:55:53
全部回复
溪亭叙语：回复暖暖老师 对企业所得税有什么要求？
2023-01-11 08:07:36
溪亭叙语：回复暖暖老师 老师能把具体分录给写一下吗？新手
2023-01-11 08:25:10
暖暖老师：回复溪亭叙语借固定资产 应交税费进账税额 贷银行存款
2023-01-11 08:46:39
暖暖老师：回复溪亭叙语借管理费用 制造费用 贷累计折旧
2023-01-11 09:00:05
溪亭叙语：回复暖暖老师 请问老师，一般机床分期折旧多长时间？
2023-01-11 09:22:40
暖暖老师：回复溪亭叙语一般按照不低于10年折旧
2023-01-11 09:43:12
溪亭叙语：回复暖暖老师 谢谢！
2023-01-11 10:03:49
溪亭叙语：回复暖暖老师 再麻烦问一下老师，如果机床折旧年限为10年，残值率按多少计算？
2023-01-11 10:23:51
暖暖老师：回复溪亭叙语残值率按照0-5%自己根据实际情况确定
2023-01-11 10:41:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 高敬伟 发表的提问：
公司是购买方，收到销售方一张销售折让专用发票，折让的钱增加往来，可以继续提货，怎么做会计分录
红冲的你的库存商品，借应付账款贷库存商品
11楼
2023-01-11 09:09:12
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 俊逸的火 发表的提问：
老师你好！请问购买的冰箱放员工食堂用的，开来的是专用发票会计分录怎么做
金额不大的借管理费用-福利费，进项贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存 借管理费用-福利费贷进项转出
12楼
2023-01-11 10:15:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 一一 发表的提问：
对方对公司进行了质量扣款，给了一张专用发票，请问会计分录怎么做
你好 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目
13楼
2023-01-11 11:08:36
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 隐... 发表的提问：
乘坐公交车，拿到了公交公司开的定额发票，会计分录是什么样的？
同学你好，乘坐公交车——是员工乘车，给员工报销么
14楼
2023-01-11 12:01:52
全部回复
隐...：回复立红老师 是的，还有大巴车的客车票是记什么费用？
2023-01-11 12:16:50
立红老师：回复隐...同学你好 计入管理费用一福利 费 借，管理费用一福利 费 贷，应付职工薪酬一福利费 借，应付职工薪酬一福利费 贷，银行存款
2023-01-11 12:34:28
隐...：回复立红老师 记入差旅费可以吗
2023-01-11 12:53:31
立红老师：回复隐...同学你好，这个不能做差旅费的；
2023-01-11 13:14:29
隐...：回复立红老师 为什么不能做差旅费，就是出差过程乘坐大巴或公交的费用啊
2023-01-11 13:35:29
立红老师：回复隐...同学你好， 乘坐公交车，拿到了公交公司开的定额发票——我理解为本地的公交车票了 为什么不能做差旅费，就是出差过程乘坐大巴或公交的费用啊——如果是出差发生的，可以计入差旅费；
2023-01-11 14:02:36
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
冲红上月专用发票进项税额已抵扣会计分录
需要做进项税额转出处理，您之前确认的是材料科目还是费用科目？
15楼
2023-01-11 13:25:07
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料