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科目汇总表会计核算形式的特点
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 太阳太远 发表的提问：
总公司，分公司形式，企业所得税汇总还是分别计算
汇总计算，但要分摊到分支机构就地预缴 各分支机构不进行企业所得税汇算清缴，统一由总机构按照相关规定进行。总机构根据汇总计算的企业年度全部应纳税额，按规定的分摊比例，计算总机构和各分支机构的应纳企业所得税额，扣除各自已预缴的税款，分别由总机构和分支机构多退少补。
151楼
2023-01-29 06:08:57
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 可爱的月光 发表的提问：
税局让备案 财务会计制度或财务会计核算处理办法 这个是表格形式的吗
你好!这个税务局有表格的.填表盖章,然后上传或者交给税务局.
152楼
2023-01-30 04:52:38
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可爱的月光：回复宋生老师 老师表格上那里下载？
2023-01-30 05:27:19
宋生老师：回复可爱的月光你好！这个可以在税务局拿表格。类似这样的
2023-01-30 05:41:57
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 沙漠里看星星 发表的提问：
金融会计核算方法有哪些？有什么特点
金融企业具有一定不同于其他企业的特点，这就决定了金融企业会计也有其不同于其他企业会计的特点。 金融企业会计的特点主要表现在以下上方面： (1)利息收支的核算。利息收支是金融企业业务的重要内容，在会计核算中占有很重要的地位。企业要按照权责发生制原则分别种类存款、货款，按期计算的利息收支。 (2)手续费收支的核算。手段费收持是金融企业为办理金融业务发生的，企业应收支两条线的核算原则分别进行核算，不得将手续费收入直接低作支出。有特殊规定的也庆先入账，再分别按有关规定提取使用。 (3)备抵性准备的核算。备抵性包括坏账准备、贷款呆账准备和投资风险准备。坏账准备指按就上利息、应收保费和应收分保账款余额的一定比例提取的准备；贷款呆账准备是指金融企业根据有关规定按贷款余额的一定是取的准备；投资风险准备是指金融企业根据有关规定按长期投资余额的一定比例提取的风险准备。
153楼
2023-01-30 05:20:07
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 26294018991 发表的提问：
做汇算清缴时，需要准备什么数据，2021年的帐套这里没有，是之前的会计做的帐，需要对方提供科目汇总表过来吗？
需要对方准备科目余额表和明细账这些科目了。
154楼
2023-01-30 05:28:18
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26294018991：回复东老师 不是汇总表吗
2023-01-30 05:40:37
东老师：回复26294018991汇总表和明细账都是需要的。
2023-01-30 05:54:06
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 爱生活爱瑜伽（厚德载物） 发表的提问：
老师您好，1.有新会计准则小的科目汇总表？ 2.咱们学堂有没有新会计准则（小企业的.
把您的邮箱告诉老师，老师给您发送资料。
155楼
2023-01-30 05:51:52
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爱生活爱瑜伽（厚德载物）：回复方亮老师 935914393@qq.com
2023-01-30 06:27:52
方亮老师：回复爱生活爱瑜伽（厚德载物）已发送。祝您工作愉快！
2023-01-30 06:57:42
爱生活爱瑜伽（厚德载物）：回复方亮老师 这是最近的对吗？我看到咱们学堂的下载区域有，和您发的是一样的。但是有的科目还没有变呢，
2023-01-30 07:10:55
方亮老师：回复爱生活爱瑜伽（厚德载物）是的。祝您工作愉快！
2023-01-30 07:32:37
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ K. 发表的提问：
B2C模式会计核算要点
你好！ B2C模式下的会计核算要点 　　（1）主要收入来源； 　　（2）收入何时确认？ 　　（3）收入的账务处理（自营电商） 　　（4）账务处理中的注意事项。
156楼
2023-01-30 06:05:59
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蒋飞老师：回复K.一、采购业务账务处理： 1、 根据采购发票和验收入库单据做入库处理； ① 进货成本核算（先进先出法） 进货成本=买价+相关税费+运输费等 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款（预付账款、应付账款等） ② 进销存软件按品类入账 二、销售业务账务处理： 1、 销售收入的确定=售价×（1－r%商业折扣）÷1.17 2、 销售完成，发出商品时的账务处理； 借：发出商品 贷：库存商品 3、 客户确认收货，收到客户支付宝账户划拨的款项时账务处理； ① 涉及发货快递费的处理：计入“主营业务收入-运费” 借：其他货币资金-支付宝账户存款 贷：主营业务收入-商品 主营业务收入-运费 应交税费-应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：发出商品 ② 支付给快递公司的快递费； 借：主营业务成本-运费 贷：库存现金（银行存款） 4、 支付宝账户提现； 借：银行存款 贷：其他货币资金-支付宝账户存款 5、 发生销售退回，收到退货时； ① 退货处理 借：库存商品 贷：发出商品 ② 涉及退货快递费的处理：计入“销售费用”，无票入账，年底纳税调整。 借：销售费用 贷：其他货币资金-支付宝账户存款 6、 好评返现时； 借：销售费用 贷：银行存款（其他货币资金-支付宝账户存款） 7、 客户收货后破损或不满意时； 借：营业外支出 贷：银行存款（其他货币资金-支付宝账户存款） 三、费用相关账务处理： 1、 固定费用 ① 保证金（押金）； ② B店的技术服务费； ③ 旺铺费； ④ 数据魔方费； ⑤ 营销工具费； 2、 销售费用 ① 推广费； a、充值时： 借：其他货币资金-账户存款 其他货币资金-钻展账户存款 贷：其他货币资金-支付宝账户存款 b、使用消耗时： 借：销售费用 贷：其他货币资金-直通车账户存款 其他货币资金-钻展账户存款 ② 佣金； 借：销售费用 贷：其他货币资金-支付宝账户存款 3、 管理费用 4、 财务费用
2023-01-30 06:45:08
蒋飞老师：回复K.你好！ 仅供参考。
2023-01-30 07:11:01
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 多麻 发表的提问：
便于核对账目和进行试算平衡是科目汇总记账程序的优点，那么又如何理解他不便于核对账目
你好！ 比如分录： 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税 体现的是销售业务，科目之间有对应关系的
157楼
2023-01-31 05:33:56
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蒋飞老师：回复多麻但科目汇总表账务处理，是按科目汇总的，把科目之间的对应关系打乱了，所以不便于对账了
2023-01-31 06:07:51
多麻：回复蒋飞老师 便于核对账目和进行试算平衡是科目汇总记账程序的优点，这句话说的对吗
2023-01-31 06:36:04
蒋飞老师：回复多麻优点是可以试算平衡 缺点是不便于对账面进行检查
2023-01-31 06:53:59
多麻：回复蒋飞老师 谢谢老师
2023-01-31 07:11:15
蒋飞老师：回复多麻不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-31 07:35:22
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 妮妮加油 发表的提问：
本年科目汇总表的借贷方累计数是年末的科目汇总表上的余额吗？
你好，累计数是发生额，余额是不一样的
158楼
2023-01-31 05:53:23
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 朱 发表的提问：
附在会计凭证上的是科目汇总表，还是科目余额表？各起什么作用的？
都是用于查询方便，一个查科目汇总数据，一个查科目余额数据
159楼
2023-01-31 06:02:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ ruby 发表的提问：
手工帐，那个 T形帐 和科目汇总表 那个是怎么做的，
您好，T型帐户是根据记账凭证的科目每一笔分录一笔一笔登记，登记完了以后科目的借贷方汇总出合计金额，根据这个合计金额做科目汇总表。
160楼
2023-02-01 05:09:40
全部回复
ruby：回复文老师 好的,老师
2023-02-01 05:30:26
文老师：回复rubyOK，明白了就好。
2023-02-01 05:51:43
ruby：回复文老师 老师，你好 请问一下，之前没有帐，这个月开始我建了一个手工帐。 这个资产负债表和利润表应该怎么弄比较好，因为之前的资产负债表和利润表都是 估计的
2023-02-01 06:18:16
文老师：回复ruby您好，资产负债表和利润表应该需要根据您账上的数据来做的，您以前没有帐，最好先补帐，然后实际的和申报的不一致，最好去税务局修正报表。
2023-02-01 06:46:17
ruby：回复文老师 好的，谢谢
2023-02-01 07:12:10
文老师：回复ruby不客气，这是我们的职责所在。
2023-02-01 07:27:35
弗然克老师
职称：注册会计师,税务师,CMA,中级会计师
4.94
解题: 0.02w
引用 @ 月牙儿? 发表的提问：
老师好，我怎么样才能把平顶山卓润合计到一起呢？我的操作是，不显示分类汇总，和表格形式。谢谢
同学，您好！ 平顶山卓润是指哪些？还请附图或补充说明。
161楼
2023-02-01 05:31:02
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月牙儿?：回复弗然克老师 就是这个，我怎么没发过去呢
2023-02-01 06:12:32
弗然克老师：回复月牙儿?同学，您好，可以用函数解决，可参照以下函数。 转入金额=SUMIF(E3:E11,*平顶山卓润*,C3:C11) 转出金额=SUMIF(E3:E11,*平顶山卓润*,D3:D11)
2023-02-01 06:23:01
月牙儿?：回复弗然克老师 数据透视表不是可以把同一个单位的金额可以合计到一块儿拿？
2023-02-01 06:35:05
月牙儿?：回复弗然克老师 合计到一块吗？
2023-02-01 07:03:41
弗然克老师：回复月牙儿?你这个表格的话，如果用透视表的话还得做一定的变形处理，建议使用我上述给您的函数。 同学，还请给个五星好评哦！
2023-02-01 07:30:03
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 任嘉伦的嘉人 发表的提问：
科目汇总表账务处理程序和科目汇总表是一样的吗？是根据科目汇总表编的吗？
你好，是的，是一样的，学员
162楼
2023-02-01 05:47:48
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 淡然的小蝴蝶 发表的提问：
会计科目表主要经济业务的核算。。。
你好，学员，这个会计科目核算的就是实际的经济业务的
163楼
2023-02-01 05:55:59
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 梅林贵人 发表的提问：
科目汇总表本年借贷方累计金额是指年末的科目汇总表上的余额吗？
是的哦，都是表示本年的累计数
164楼
2023-02-01 06:02:59
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梅林贵人：回复小杨老师 发生额的累计数吗
2023-02-01 06:31:43
小杨老师：回复梅林贵人不是的哦，当期发生额就是当期的数不是累计数啊，写明了借贷累计数才是累计数啊
2023-02-01 06:47:37
梅林贵人：回复小杨老师 是起初余额加本期借贷方发生额+本期贷借发生额=累计借贷方余额对吗
2023-02-01 07:11:00
梅林贵人：回复小杨老师 老师麻烦给个公式呗
2023-02-01 07:27:32
梅林贵人：回复小杨老师 还是每月的发生额之和呢
2023-02-01 07:50:04
小杨老师：回复梅林贵人不是的，累计借方发生额，就是该科目每个月借方发生额的合计数
2023-02-01 08:06:18
梅林贵人：回复小杨老师 本年累计数，是12月份的合计数吗
2023-02-01 08:30:02
小杨老师：回复梅林贵人本年累计数是指本年到现在为止的累计数，不一定是1-12月份的和合计数
2023-02-01 08:49:35
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 月牙儿? 发表的提问：
excel数据透视表中，为什么有总计的字样，却没有总计的数值呢？不显示分类汇总，表格形式
您好，方便发下图片？
165楼
2023-02-02 05:26:23
全部回复
月牙儿?：回复小林老师 我已经把文档转成数字了
2023-02-02 05:44:32
月牙儿?：回复小林老师 是不是有空格的原因
2023-02-02 06:04:24
月牙儿?：回复小林老师 但是查找空值也查不出来
2023-02-02 06:27:19
月牙儿?：回复小林老师 转入金额，转出金额，对方账户，进行透视
2023-02-02 06:40:36
月牙儿?：回复小林老师 对方单位
2023-02-02 06:56:21
小林老师：回复月牙儿?您好，根据题目，应当是有空格或文本
2023-02-02 07:24:41
月牙儿?：回复小林老师 那怎么办呢？
2023-02-02 07:46:29
小林老师：回复月牙儿?您好，那您可以选择计数或求和
2023-02-02 08:02:04
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