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帖子
给员工交保险会计分录
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王雁鸣老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
10.37w
引用 @
燕儿
发表的提问:
给员工交养老保险需要计提么,怎么做分录
您好,参考以下分录。 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
16楼
2023-01-12 01:33:22
全部回复
燕儿:
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王雁鸣老师
新办企业,前三个月交的保险没有计提,还需要补么
2023-01-12 01:47:51
王雁鸣老师:
回复
燕儿
您好,不需要补了。
2023-01-12 02:09:57
燕儿:
回复
王雁鸣老师
从本月底开始计提就可以了么
2023-01-12 02:30:00
王雁鸣老师:
回复
燕儿
您好,可以的,但是最好把2018年的补提了。
2023-01-12 02:41:57
燕儿:
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王雁鸣老师
当时交的3月份保险,个人部分记在其他应收-社保了,还没有发3月工资,本月底再计提没有影响嘛
2023-01-12 03:06:00
王雁鸣老师:
回复
燕儿
您好,没影响的。
2023-01-12 03:25:13
燕儿:
回复
王雁鸣老师
个税需要计提么
2023-01-12 03:54:51
王雁鸣老师:
回复
燕儿
您好,需要计提的。
2023-01-12 04:12:10
燕儿:
回复
王雁鸣老师
分录怎么做呢
2023-01-12 04:32:00
燕儿:
回复
王雁鸣老师
之前几个月也没有计提过,从本月开始提嘛
2023-01-12 04:46:02
王雁鸣老师:
回复
燕儿
您好,也可以的,但是最好从今年1月份开始计提。
2023-01-12 05:15:04
燕儿:
回复
王雁鸣老师
保险也都从1月份开始计提么,我是小规模的,一个季度一报税,四月份报
2023-01-12 05:27:44
王雁鸣老师:
回复
燕儿
您好,是的。
2023-01-12 05:51:48
燕儿:
回复
王雁鸣老师
可以不计提么,当月交保险就放在管理费用里
2023-01-12 06:19:41
王雁鸣老师:
回复
燕儿
您好,也可以的。
2023-01-12 06:32:55
冉老师
职称:
注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题:
7.68w
引用 @
LuckyWQQ
发表的提问:
给员工交纳的人寿保险能记录社会保险费里面吗?
你好,可以的,没问题的
17楼
2023-01-12 02:53:09
全部回复
李老师
职称:
中级会计师
5.00
解题:
0w
引用 @
宋春丽
发表的提问:
我们公司给员工缴纳养老保险,个人承担那部分也交了,那缴纳养老保险的会计分录怎么做
缴纳社保借管理费用社保(单位) 其他应付款社保(个人) 贷银行存款 发工资 借应付职工薪酬 贷其他应付款社保(个人) 银行存款
18楼
2023-01-12 04:21:27
全部回复
宋春丽:
回复
李老师
计提工资怎么做呢?
2023-01-12 04:51:34
宋春丽:
回复
李老师
社保需要计提吗
2023-01-12 05:05:40
李老师:
回复
宋春丽
借XX费用 贷应付职工薪酬
2023-01-12 05:18:02
宋春丽:
回复
李老师
计提社保,管理费用 养老 贷应付职工薪酬 缴纳的时候 借 应付职工薪酬 贷,银行存款,对吗?
2023-01-12 05:43:09
宋春丽:
回复
李老师
计提工资,借管理费用工资 贷,应付职工薪酬,发放工资时,借 应付职工薪酬 贷其他应收款 库存现金。这样对吗?
2023-01-12 06:06:42
李老师:
回复
宋春丽
如果你要通过应付职工薪酬核算社保,需要计提社保,管理费用 社保(单位) 贷应付职工薪酬 缴纳的时候 借 应付职工薪酬 其他应收款社保)(个人) 贷,银行存款 计提工资,借管理费用工资 贷,应付职工薪酬,发放工资时,借 应付职工薪酬 贷其他应收款 库存现金。
2023-01-12 06:31:06
宋春丽:
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李老师
老师你那种是什么核算社保会计分录是啥?
2023-01-12 06:50:50
李老师:
回复
宋春丽
我那种直接通过管理费用 就是省略了计提社保 那个分录 效果是一样的
2023-01-12 07:19:48
辜老师
职称:
注册会计师,中级会计师
4.98
解题:
7.35w
引用 @
1173454306
发表的提问:
公司到社保给职工交工伤保险,会计分录怎么做?
计提社保(单位部分) 借:XX费用—社保 贷:应付职工薪酬—社保 缴纳社保 借:应付职工薪酬—社保 贷:银行存款
19楼
2023-01-12 05:37:12
全部回复
徐阿富老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
5.85w
引用 @
王影
发表的提问:
公司给员工解除劳动合同,计提给员工的养老保险,在会计上怎么做会计分录
还有股东在一个会计年度股东们进行利润分配,有的股东从公司上提前支出的钱,在分配利润的时候冲销账,怎么做会计分录
20楼
2023-01-12 06:46:58
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徐阿富老师:
回复
王影
你好,给员工的养老保险?是不是缴纳社保的单位承担部分?
2023-01-12 07:05:36
王影:
回复
徐阿富老师
个人和公司承担都由公司出,由于公司给员工解除合同
2023-01-12 07:33:16
徐阿富老师:
回复
王影
你好,那这个单位部分还是和原来一样的做,个人承担部分,可以视同经济补偿金,可以做应付职工薪酬科目里。股提前支取的冲账:借应付股利 (或者其他应付款) 贷其他应收款。 利润分配时:借利润分配 贷应付股利
2023-01-12 07:54:53
王影:
回复
徐阿富老师
就是所有的费用都由公司出
2023-01-12 08:23:49
徐阿富老师:
回复
王影
你好,我现在是按照你说的所有社保款都单位出这个思路做的分录,就视同给予补偿金,社保款本来是分单位承担和个人承担2部分的,原来规定单位承担的部分还是原办法做,原来规定个人承担的现在单位承担了,做为补偿金处理。
2023-01-12 08:52:35
王影:
回复
徐阿富老师
老师还有8年保险等以后年度在给这个解除合同的员工,我可不可以做管理费用
2023-01-12 09:04:48
徐阿富老师:
回复
王影
你好,也可以做为职工补偿金做管理费用的,只是在以后年度支付时以后年度做纳税调整就好。
2023-01-12 09:34:23
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