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股东代缴税款会计计量
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
老师，股东分红代扣代缴的企业所得税怎么做会计分录 股东是境外企业
借：未分配利润贷：应付股利，应交税费，借：应交税费贷：银行存款
1楼
2023-01-11 08:49:29
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师，请教一下，公司股东A和B各占50％股权，后股东A溢价转让他的全部股权给股东B，具体的会计分录？包括代扣代缴股东A的个人所得税分录是？
你好   溢价转让 个税是股东要缴纳的 ；  你做 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款。  到时股东转给你 借银行存款贷   应交税费-应交个人所得税  ； 公司这边做 ：借实收资本-A 贷实收资本- B    
2楼
2023-01-11 10:04:30
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ FengQian 发表的提问：
公司代扣代缴股东与本公司签定借款利息收入的个税账务处理，采用的是小企业会计准则
您好，代扣时，借；财务费用-利息支出，贷：应交税费-应交个人所得税，现金或者银行存款。 交税时，借；应交个人所得税，贷；现金或者银行存款。
3楼
2023-01-11 11:15:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ connie 发表的提问：
股东代垫的费用属于其他应付款，需要计入现金流量表吗
你好，因为单位并没有直接支付现金，垫付是不需要计入的 等到单位偿还垫付款项才计入现金流量的
4楼
2023-01-11 12:15:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 雪白的帆布鞋 发表的提问：
支付原股东股权转让款，原股东未实缴，受让方怎么做会计处理
你好，支付原股东股权转让款，受让方 借：长期股权投资，贷：银行存款 
5楼
2023-01-11 13:30:47
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ hqy 发表的提问：
公司代报股东生产经营所得个税10000元，这笔钱有股东缴纳的，那么这个需要做会计分录吗？
需要的借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷其他应付款， 然后你们可以还钱给个人。
6楼
2023-01-11 14:48:52
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hqy：回复郭老师 但是这笔钱是股东自己付款的，并不是由公司代扣代缴的？那也是这样做会计分录吗？
2023-01-11 15:03:00
郭老师：回复 hqy你好，是的，这是你们的需要做上去的，只不过是扣款，从个人账户扣而已。
2023-01-11 15:17:42
hqy：回复郭老师 借:所得税费用10000 贷:应交税费－应交个人所得税10000 到了这一步后，但这10000元税并没有从公司的银行账户付款，而是由个人付款，那请问这个应交税费-个人所得税岂不是平不了账了？
2023-01-11 15:47:33
郭老师：回复 hqy借应交税费贷其他应付款不是吗？其他应付款我没有让你做银行存款。
2023-01-11 16:07:56
hqy：回复郭老师 那岂不是这笔税费是由公司承担的，而不是由个人承担的？
2023-01-11 16:21:03
郭老师：回复 hqy你好，它属于企业，是你们企业的生产经营所得，你来申报的，如果是个人的话，不需要你企业来管他。
2023-01-11 16:49:12
hqy：回复郭老师 我们是合伙企业，现在是有利润需要给个人股东分红，那么由公司申报生产经营所得个税需要交10000元的生产经营所得税，那么这个10000元是算公司还是算个人？
2023-01-11 17:04:10
郭老师：回复 hqy你好，这个是算公司的，属于公司的。
2023-01-11 17:23:31
hqy：回复郭老师 我就不太明白了，这个不是分配给股东的分红吗？相当于股东的收入了，不是应该由个人承担吗？怎么会由企业承担呢？
2023-01-11 17:40:45
郭老师：回复 hqy不是分红 这个是生产经营所得 缴纳之后再分红给个人 不需要交个税
2023-01-11 18:03:09
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 惠子 发表的提问：
个人股东分红个税的计算和代扣代缴怎么保税
您好，直接按分红的金额乘以20%计算，代扣代缴的个人所得税。报税时间或者分红时申报都行。
7楼
2023-01-11 15:43:13
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
私营公司股东分红，有股东会决议的，应付利润数据里应该已包含了各股东代扣代缴的个税，对么？
是的，分红是公司分给股东的金额，公司要代扣代缴个税
8楼
2023-01-11 16:56:12
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 蒂落无声 发表的提问：
老师好，公司给境内股东分红，和境外股东公司分红，会计分录应该怎么做？代扣代缴的所得税应该怎么做？
借：利润分配 贷 应付股利 发放时 借：应付股利 贷：银行存款 借：应付股利 贷：银行存款 应交税费-代扣代交
9楼
2023-01-11 17:58:02
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 桃子 发表的提问：
年终开年会吃年饭的时候，预计给股东发现金红包，现金红包计入什么费用科目？以及是否需要为股东代缴个人所得税？股东未在公司任职.
计入员工福利费，但是由于股东未在公司任职，也应该视同分红处理。 需要代扣代缴个人所得税。
10楼
2023-01-11 18:54:13
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ carol. 发表的提问：
一、股权转让实收资本怎么做会计分录 　　根据股权转让协议入账，会计分录： 　　借：实收资本－－原股东 　　贷：实收资本－－新股东 　　股权转让款可以不通过公司账户．如果通过公司账户，会计分录： 　　（１）新股东交款时 　　借：现金（或银行存款） 　　贷：其他应付款－－代收股权转让款 　　（２）支付原股东 　　借：其他应付款－－代收股权转让款 　　贷：现金（或银行存款）
你好，学员，是的，这个写的很对的
11楼
2023-01-11 19:58:39
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carol.：回复冉老师 但是我这样做好凭证，实收资本借方有余额，我需要怎么操作
2023-01-11 20:27:42
冉老师：回复carol.这个怎么会借方余额的
2023-01-11 20:56:41
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Ð `ω゜ 发表的提问：
你好老师，请问A股东股权转让给B，公司代B股东向A股东支付股权款，B股东也不还给公司。会计分录是什么
同学你好！代为支付的话 借：其他应收款      贷：银行存款
12楼
2023-01-11 21:14:08
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Ð `ω゜：回复许老师 但是B不还款给公司，这个往来就一直挂着吗
2023-01-11 21:38:46
许老师：回复Ð `ω゜这个规范的话   本身是要还的 年底还不归还  被税务发现   视同分配利润   征收20%的个税的。。。 就是不还   只能计提减值了。。。
2023-01-11 22:04:12
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 画笔 发表的提问：
股东借款给自己的公司，可以不计利息吗，当作无息借款，这样会追缴股东个人的个税吗？
可以无息借款给公司，不会追缴股东个人的个税
13楼
2023-01-11 22:43:09
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 肖?52^淳 发表的提问：
个人转让股权，没有通过公司转，利息由新股东支付，个人所得税由新股东代扣代缴，是否需要公司账务处理，会计分录怎么做？
借实收资本-老股东贷实收资本-新股东
14楼
2023-01-11 23:36:01
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 1624977463 发表的提问：
股东或法人代表可以做公司会计吗？
股东或法人代表可以做公司会计吗？ 可以
15楼
2023-01-12 01:01:47
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1624977463：回复吴少琴老师 现公司没开展业务，我代他们做账，公司目前没员工，我又不想写我名字，所以出凭证时想用法人名字
2023-01-12 01:31:28
吴少琴老师：回复1624977463你不想自己名字就写法人明细
2023-01-12 01:55:04
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