萌哒哒的小萝卜：回复小黎老师 要是金额在1万左右呢？是之前每次购买了，后面才拿发票报销的

小黎老师：回复萌哒哒的小萝卜您好，品种多不一样，没事的，可以的

文子：回复小惑老师 那要提折旧吗？

小惑老师：回复文子是的，按照资产核算需要计提折旧

ruby燕：回复文文老师 老师，是借管理费用吗？还是借应付职工薪酬-职工福利呢？

文文老师：回复ruby燕可以通过应付职工薪酬-职工福利过渡下 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-职工福利 借：应付职工薪酬-职工福利 贷：现金

紫伊藤：回复郭老师 办公费吗

紫伊藤：回复郭老师 给员工购买的药品，是不是作为福利费呢？

郭老师：回复紫伊藤是的办公费 第二个是福利费

紫伊藤：回复郭老师 药品基本上给车间员工用的，可以记入制造费用――福利费吗

郭老师：回复紫伊藤可以记制造费用

紫伊藤：回复郭老师 是不是要通过应付职工薪酬？

郭老师：回复紫伊藤对的人，借费用贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷现金

紫伊藤：回复郭老师 老师，哪些是属于福利费，哪些属于办公费，有没有办法可以区分呢？有时候就是分不好

郭老师：回复紫伊藤用在职工上的就是福利费，食堂，你说的药品，发的过节费 办公用的记办公费

紫伊藤：回复郭老师 给职工的生日礼品，算不算福利费呢

郭老师：回复紫伊藤算得，用在个人的都是福利费

紫伊藤：回复郭老师 员工工伤支付的医药费，是什么呢，是福利吗

郭老师：回复紫伊藤是福利费的，

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 领用的时候分录怎么写，按部门

maize老师：回复禹如【艾灸养生】那你入账的时候做周转材料 领用的时候做借xx费用办公费贷周转材料。

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 购入借周转材料贷库存现金领用借销售费用办公费/管理费用办公费/采购费用办公费贷：周转材料

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 老师：我这样写的对不对

maize老师：回复禹如【艾灸养生】是的，没有采购费用这个科目。

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 那采购部门领的怎么做分录

maize老师：回复禹如【艾灸养生】这个也是做管理费用。

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 那如果要分部门，那要怎么写，这样没有区分出来呀

maize老师：回复禹如【艾灸养生】这个部门你可以设置三级科目。

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 就是管理费用办公费销售部，管理费用办公费采购部，管理费用办公费财务部这样吗

maize老师：回复禹如【艾灸养生】是的，你要是不怕麻烦可以。

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 那销售费用办公费这个科目是不是可以不用设，设管理费用办公费销售部就可以了

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 我只有做外账经验，无内账经验，不知道大企业设置的时候是不是这样设置的

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 没看到过内账账本，虽然做账不怕，但心理还是慌慌的

maize老师：回复禹如【艾灸养生】按你们公司制度就可以，看你们核算需要不。

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 老板要求按部门核算费用和利润

maize老师：回复禹如【艾灸养生】那你就分开设置吧。

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 低值易耗品和周转材料这两个科目区别在哪

maize老师：回复禹如【艾灸养生】这个需要看看你用那个会计准则，周转材料现在是一级科目。低值易耗品是二级科目，使用时间长，价值低。

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 小企业会计准则

maize老师：回复禹如【艾灸养生】1411 周转材料 一、本科目核算小企业库存的周转材料的实际成本或计划成本。包括：包装物、低值易耗品，以及小企业（建筑业）的钢模板、木模板、脚手架等。 各种包装材料，如纸、绳、铁丝、铁皮等，应在“原材料”科目内核算；用于储存和保管产品、材料而不对外出售的包装物，应按照价值大小和使用年限长短，分别在“固定资产”科目或本科目核算。 小企业的包装物、低值易耗品，也可以单独设置“1412 包装物”、“1413 低值易耗品”科目。 包装物数量不多的小企业，也可以不设置本科目，将包装物并入“原材料”科目核算。 二、本科目应按照周转材料的种类，分别“在库”、“在用”和“摊销”进行明细核算。 三、周转材料的主要账务处理。 （一）小企业购入、自制、委托外单位加工完成并验收入库的周转材料，以及对周转材料的清查盘点，比照“原材料”科目的相关规定进行账务处理。 （二）生产、施工领用周转材料，通常采用一次转销法，按照其成本，借记“生产成本”、“管理费用”、“工程施工”等科目，贷记本科目。 随同产品出售但不单独计价的包装物，按照其成本，借记“销售费用”科目，贷记本科目。 随同产品出售并单独计价的包装物，按照其成本，借记“其他业务成本”科目，贷记本科目。 金额较大的周转材料，也可以采用分次摊销法，领用时应按照其成本，借记本科目（在用），贷记本科目（在库）；按照使用次数摊销时，应按照其摊销额，借记“生产成本”、“管理费用”、“工程施工”等科目，贷记本科目（摊销）。 （三）周转材料采用计划成本进行日常核算的，领用等发出周转材料，还应结转应分摊的成本差异。 四、本科目的期末余额，反映小企业在库、出租、出借周转材料的实际成本或计划成本以及在用周转材料的摊余价值。

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 各步骤会计分录怎么写

maize老师：回复禹如【艾灸养生】上面不是写了吗？你还要啥分录？内帐按老板要求做就可以。

禹如【艾灸养生】：回复maize老师 好的，谢谢老师。我自己研究一下

maize老师：回复禹如【艾灸养生】内帐就是老板要是没有要求按简单做就可以内帐本来就违法的。

Apple：回复邹老师 老师，免征增值税的款作为营业外收入，季度申报企业所得税时是不是这个营业外收入也得叫企业所得税的，，如果交税率是多少

邹老师：回复Apple你好，是的 按25%

Apple：回复邹老师 好的，老师这个税款必须要在账户上划款的吗，交现金可以的吗

邹老师：回复Apple你好，是的，一般税局是不收现金的