咨询
税务个税返利怎么做会计科目?
分享
暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.45w
引用 @ 皮克斯会卖萌丶 发表的提问:
司先收到供应商的返利款,后收到返利发票(负数),收款和收票分开做会计分录,应该做什么科目?是去年的返利,今年结算
收到销售返利方: 收到实物销售返利方冲减有关存货成本,并要计缴增值税。需分两种情况处理: (1)若供货方开具增值税专用发票,则: 借:库存商品 应交税金——应交增值税(销项税额) 贷:主营业务成本 (2)若不开具增值税专用发票,则: 借:库存商品 贷:主营业务成本 2.直接返还货款 支付销售返利方: 销售返利如采用支付货币资金形式的,支付销售返利方,根据取得的“进货退出或索取折让证明单”作为费用处理。 借:营业费用 贷:银行存款等 但是在实务操作中,对于这种返利方式会计处理方法各异,有的会计人员做如下处理: 借:主营业务收入 贷:银行存款 因为现金返利是在购货日后发生的,无法注明在同一张增值税专用发票上。因此,返利不能冲减增值税,只能冲减主营业务收入。 收到销售返利方: 收到销售返利方,冲减销售成本,如果对方开具红字发票时,应将进项税金转出。 借:银行存款 贷:主营业务成本 应交税金——应交增值税(进项税额转出)
31楼
2022-10-21 12:48:40
全部回复
QQ老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ID 发表的提问:
返利的会计分录怎么做?就是计提返利和结转返利,还有返利到账。
你好!发票怎么开的?实际收到时做账
32楼
2022-10-21 12:57:59
全部回复
小云老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 郑雪莲 发表的提问:
供应商给与的销售返利用什么会计科目
你好,收到返利冲主营业务成本 支付做销售费用
33楼
2022-10-23 11:43:11
全部回复
张艳老师
职称:注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ FIVE 发表的提问:
老师,生产服务业进项税额加计10%,计提时会计科目怎么做,处理时会计科目怎么做
这个情况只有在实际缴纳增值税时,才需要做会计分录的。 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 其他收益(加计抵减增值税金额)
34楼
2022-10-23 12:08:34
全部回复
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 11 发表的提问:
供应商给的返利未到账计入什么科目?到账了入什么科目,以及给的返利如何计提?备注:厂家返利以货品返利,不是以资金返利
返利发票是怎么开的
35楼
2022-10-23 12:29:53
全部回复
11:回复郭老师 没有开票
2022-10-23 13:10:13
郭老师:回复11借库存商品贷应付账款 借应付账款贷营业外收入
2022-10-23 13:27:17
11:回复郭老师 老师,返利的商品未到账,那如何计提呢
2022-10-23 13:45:41
郭老师:回复11借主营业务成本负数借预付账款
2022-10-23 14:04:53
小惑老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 林烨 发表的提问:
去年所得税返还个人股息红利税由核定改为查帐征收,这科目怎么做分录
借:银行存款 贷营业外收入
36楼
2022-10-23 12:34:53
全部回复
林烨:回复小惑老师 这个是财税政策改变才有的返税
2022-10-23 13:03:47
小惑老师:回复林烨这个有当地免税政策吗?
2022-10-23 13:20:53
林烨:回复小惑老师 税率变动引起的
2022-10-23 13:43:41
小惑老师:回复林烨那就是计入营业外收入或其他收益
2022-10-23 13:58:06
益馨
职称:高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 粗暴的电灯胆 发表的提问:
个税返还应计入什么科目
营业外收入~~~~~~~~~~~~~
37楼
2022-10-23 12:58:00
全部回复
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问:
老师,请问 取得的 个税手续费返还收入,账套没有其他收益科目,应该计入什么科目,做会计分录
你好,做到其他业务收入里面,这样你的增值税销售额和所得税的销售额都是一致的。
38楼
2022-10-24 12:20:15
全部回复
张艳老师
职称:注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 媚媚 发表的提问:
新会计准则下,企业收到的增值税税费的返还计入什么科目?出口退税返还计入什么科目?消费税及关税、所得税和教育费附加税呢?又分别计入什么科目。
1、收到税费返还都计入其他收益 2、出口退税的分录为 1.不予免征和抵扣税额 借:主营业务成本(出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额) 货:应交税金-应交增值税-进项税额转出 2.应退税额: 借:应收补贴款-出口退税(应退税额) 货:应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额) 3.免抵税额: 借:应交税金-应交增值税-出口抵减内销应纳税额(免抵额) 货:应交税金-应交增值税-出口退税(免抵额) 4.收到退税款 借:银行存款 货:应收补贴款-出口退税
39楼
2022-10-24 12:35:17
全部回复
王超老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 发表的提问:
个税返还手续应该计入什么科目呢?
你好同学,应该计入到财务费用
40楼
2022-10-24 12:57:59
全部回复
陆:回复王超老师 如果这个钱,准备以后奖励给办税人员,是不是应该计入其他应付款?
2022-10-24 13:16:30
王超老师:回复你好同学,不是的,因为收支两条线,这个钱给你们员工,是跟收到手续费返还没有关系的
2022-10-24 13:42:59
陆:回复王超老师 老师 是这个退还手续费的这个钱,奖励办税人员的,这样也没关系,是吗?
2022-10-24 13:56:06
王超老师:回复是的,你想想看啊,收钱的是税务局,但是奖励的又是你们员工
2022-10-24 14:13:27
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 发表的提问:
请问一下税务局返还个税手续费怎么做会计分录
你好,税务局返还个税手续费,你单位会把这个款项支付给个人吗? 
41楼
2022-10-25 12:15:33
全部回复
明:回复邹老师 返还給单位
2022-10-25 12:36:48
明:回复邹老师 没有返还給个人
2022-10-25 12:52:00
邹老师:回复你好 借:银行存款,贷:营业外收入,应交税费—应交增值税 
2022-10-25 13:02:41
明:回复邹老师 好的谢谢
2022-10-25 13:26:00
邹老师:回复不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望你对我的回复及时予以评价,谢谢。
2022-10-25 13:53:25
辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 今福 发表的提问:
我想咨询一下,税务局返还的个税手续费,新会计准则下应该计入哪个科目里
这个是计入其他收益科目
42楼
2022-10-25 12:39:12
全部回复
陈诗晗老师
职称:注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 云舒云卷 发表的提问:
农民专业合作社税务登记时选的是小企业会计准则,那么做账是不是按一般小企业做账所用会计科目记账?报税报表也与一般小企业无异。那么年底分配利润该怎么分。如果是按合作社会计制度做账,会有应付盈余返还及应付剩余盈余两个科目分配。那么小企业会计准则下该怎么做呢?
是的,选择什么样的准则,后面做账就要按这个准则进行处理。正常的结转损益就可以了,你这应付盈余这个是属于分红的一个科目。
43楼
2022-10-25 12:57:59
全部回复
金子老师
职称:中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 嫚嫚 发表的提问:
老师 收到个税返还计入什么科目
您好,学员,个税返还指对扣缴义务人按照所扣缴的税款,付给百分之二的手续费。 财政部会计司2018年9月7日发布的《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》中明确指出:企业作为个人所得税的扣缴义务人,根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费,应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列。企业财务报表的列报项目因此发生变更的,应当按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定,对可比期间的比较数据进行调整。这就基本统一了个税手续费收入的会计核算方法,应在 “其他收益”核算。 如果没有此科目,可以计入‘营业外收入’科目。
44楼
2022-10-26 11:05:41
全部回复
李老师2
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问:
税务局返还的个税需要缴纳相关税费?账务处理计入什么科目?
税务局返还的个人所得税手续费需要缴纳增值税和企业所得税。账务处理计入“其他业务收入”科目。
45楼
2022-10-26 11:31:39
全部回复

微信扫码做题

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×