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应交税费会计处理规定
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 向阳葵 发表的提问：
企业依据税法规定计算应交车船税的会计处理是什么啊
应交税费的时候做会计处理: 借:管理费用—车船税 贷:应交税金—车船税
1楼
2023-01-11 08:48:25
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 心有独钟 发表的提问：
老师，应交税费负数，如何做会计处理？
具体是哪个税种出现了负数？是增值税形成期末留抵税额了吗？还是？
2楼
2023-01-11 09:45:29
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心有独钟：回复张艳老师 对老师，就是因为有留抵税额，期末我的应交税费是负数，还有，小规模和一般纳税人的应交税费，到底是怎么挂科目的，我有点混淆
2023-01-11 10:14:12
心有独钟：回复张艳老师 小规模购进和销售的应交税费，是挂在减免税款里还是未叫增值税里
2023-01-11 10:25:27
张艳老师：回复心有独钟小规模纳税人的话，购进是价税合计计入相关成本费用。 销售的话，是要确认应交税费--应交增值税（销项税额）
2023-01-11 10:38:35
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ ? 发表的提问：
有关于应交税费的会计处理
你好会计分录一会发给你
3楼
2023-01-11 11:11:26
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暖暖老师：回复?1借管理费用1.2 贷应付职工薪酬1.2
2023-01-11 12:05:31
暖暖老师：回复?2借长期待摊费用3 贷应付职工薪酬3
2023-01-11 12:15:37
暖暖老师：回复?3借管理费用2 贷应付职工薪酬2
2023-01-11 12:28:02
暖暖老师：回复?4借管理费用84.75 贷应付职工薪酬84.75
2023-01-11 12:50:27
暖暖老师：回复?借应付职工薪酬84.75 贷主营业务收入75 应交税费应交增值税销项税额9.75
2023-01-11 13:11:59
暖暖老师：回复?借主营业务成本60 贷库存商品60
2023-01-11 13:31:51
暖暖老师：回复?5借生产成本105 制造费用15 管理费用20 销售费用10 贷应付职工薪酬150
2023-01-11 13:43:10
暖暖老师：回复?6借其他应付款5 贷银行存款5
2023-01-11 13:59:50
暖暖老师：回复?7借应交税费代扣代缴个税0.8 贷银行存款0.8
2023-01-11 14:26:47
暖暖老师：回复?8借管理费用0.1 贷库存现金0.1
2023-01-11 14:50:11
暖暖老师：回复?10借其他应收款0.8 贷应付职工薪酬0.8
2023-01-11 15:13:01
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
小规模未达起征点应交增值税费如何做会计处理
你好，转入营业外收入科目
4楼
2023-01-11 12:40:43
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小幸运：回复陈静老师 那这样不是虚增利润了吗
2023-01-11 12:54:59
小幸运：回复陈静老师 具体的会计分录可以写出来吗？
2023-01-11 13:17:33
小幸运：回复陈静老师 还有小规模的应交税费需要怎么设置二级科目
2023-01-11 13:46:02
陈静老师：回复小幸运你好，应交税费-应交增值税 贷：营业外收入是持平，不是虚增利润
2023-01-11 14:01:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 自由的苗条 发表的提问：
小规模纳税人应交税费-城建税在借方余额怎么会计处理
你这个之前没有计提么，那就补计提，借税金及附加 贷应交税费
5楼
2023-01-11 13:46:49
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
请问小规模税控盘技术维护服务费账务处理会计分录怎么处理？应交税费-应交增值税借方余额怎么转平？[图片]
一般纳税人吗？如果是的话，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税减免税款。
6楼
2023-01-11 15:16:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
应交税费 应交增值税 小规模纳税人和一般纳税人的会计处理方式是一样的吗？
你好，是不同的，明细科目不同，分录也有所不同的
7楼
2023-01-11 16:31:22
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仰望星空：回复邹老师 小规模纳税人 交税的时候是直接借方记应交税费 ，贷方记银行存款 不需要做相应税额转出的分录吧？
2023-01-11 16:49:28
邹老师：回复仰望星空你好，是的，贷方记载发生，借方记载缴纳就可以的
2023-01-11 17:11:24
仰望星空：回复邹老师 哦 好的 我看到我们单位的会计每月月末的时候还是做了一笔转出未交的分录，这样也没有问题吧？
2023-01-11 17:27:32
邹老师：回复仰望星空你好，一般纳税人才需要做结转，小规模是不需要的
2023-01-11 17:55:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 甜蜜的月光 发表的提问：
小规模纳税人，应交税费—应交增值税年末有余额，这个怎么处理，是以前年度会计没结转
你好，是不需要交增值税的吗？如果是的话，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
8楼
2023-01-11 17:40:04
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 欢呼的果汁 发表的提问：
2019年7月31日，根据公司财务制度规定应将每月“应交税费-应交增值税”科目发生额结平，手动新增“应交税费-应交增值税”结平记账凭证，结转本月增值税，并计提附加税，请会计核算岗人员进行相应的会计处理。
您好，您是一般纳税人还是小规模纳税人？
9楼
2023-01-11 18:59:31
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 城府、 发表的提问：
生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时，应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理；实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。 如果不交税的话这个账怎么处理
不交税，不做处理，只需要按加计申报
10楼
2023-01-11 19:55:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
买一赠一的会计处理及税法规定
企业所得税与增值税的处理有所不同
11楼
2023-01-11 21:02:44
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 就是这样 发表的提问：
应交税费-应交增值税 本月预交当月增值税会计处理
借应交税费预交增值税贷银行存款。
12楼
2023-01-11 22:21:43
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就是这样：回复玲老师 应交税费-预交增值税 和 应交税费-应交增值税（已交税金）有什么区别吗
2023-01-11 22:51:36
玲老师：回复就是这样预交是提前交，是预交 已交税金是当月交当月的税金。
2023-01-11 23:11:15
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 春风化雨 发表的提问：
老师 新的增值税会计处理规定要求比如说 作为小规模纳税人 应交税费—应交增值税的贷方要在其他流动资产或者其他非流动资产里填列 这是需要再做一笔分录吗 该怎么处理呀
小规模纳税人 应交税费—应交增值税的贷方就在应交税费项目填列，为什么填其他流动资产。
13楼
2023-01-11 23:25:21
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春风化雨：回复赵老师 财会 2016 22号文件 新规定
2023-01-11 23:52:53
赵老师：回复春风化雨应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。是说待抵扣进项税，留抵税额和未交增值税借方在其他流动资产列示。
2023-01-12 00:08:47
春风化雨：回复赵老师 那么就是还要再做一笔分录 借 其他流动负债 贷 应交税费 ——应交增值税吗 谢谢老师
2023-01-12 00:36:07
赵老师：回复春风化雨不用做分录的，根据期未余额列报。
2023-01-12 01:01:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Amico 发表的提问：
老师你好，我想请问下，取得专票时，我借记应交税费－应交增值税（进项税），认证抵扣的时候需不需要做会计处理？还有享受加计抵减政策的，是在应交税费－应交增值税下设二级明细，还是在应交税费下设一级明细，当月用不用根据进项税计提加计抵减做账务处理？
1.你之前做进项税额，那就不做了，2月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入 http://kjs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcejiedu/201904/t20190418_3227486.html
14楼
2023-01-12 00:38:18
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Amico：回复maize老师 你好，老师，少计提的增值税进项税怎么补计提
2023-01-12 01:00:16
maize老师：回复Amico进项税额是按你发票上确认啊，你这个写错了？？？？？冲掉这个分录重新写
2023-01-12 01:22:02
Amico：回复maize老师 那是以前月份的，也是直接冲掉重新写吗
2023-01-12 01:44:33
maize老师：回复Amico那是以前月份的，也是直接冲掉重新写吗 是的
2023-01-12 02:04:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业规定计算应交的消费税,资源税会计分录
借；营业税金及附加 贷；应交税费-应交资源税
15楼
2023-01-12 01:51:03
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