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谈生产用模具的会计与税务处理
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雪儿老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 莲 发表的提问：
问个中级会计实务第二章存货的问题：用于连续生产的应税消费品，交了的消费税可以抵，具体怎么抵的？（会做交税时的会计分录，到了抵扣时是怎么处理的？）
你开始不是借：应交税费-应交消费税 （部分消费税） 贷：银行 最后卖的时候借：税金及附加 贷：应交税费-应交消费税（总的消费税） 所以你实际交的=总-部分
136楼
2023-01-11 06:17:48
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 迷路的胡萝卜 发表的提问：
问个中级会计实务第二章存货的问题：用于连续生产的应税消费品，交了的消费税可以抵，具体怎么抵的？（会做交税时的会计分录，到了抵扣时是怎么处理的？）
用原材料（或者其他的货币资产）投入了的资本，假如的材料价值高于他占的资本价值，就入了“资本公积--资本溢价”，就溢的这部分价又怎么分配？该不会是投资人白白送钱吧？
137楼
2023-01-11 06:29:32
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笑笑老师：回复迷路的胡萝卜您好 某批应税消费税产品用于连续生产 借：在途物资等 应交税费－应交消费税 10 应交税费－应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 应税消费费品销售时，计算应纳消费税时，假设为30 借：税金及附加 30 贷：应交税费－应交消费税 30 实际缴纳消费税时， 借：应交税费－应交消费税 20 贷：银行存款 20 这样就把交过的消费税10抵了。 资本公积－资本溢价就直接是被投资企业所有者权益了，也是相当于投资人白送钱了。
2023-01-11 06:57:13
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 雪梅 发表的提问：
公司员工座谈会发生的费用可以做为管理费用中会议费支出吗？
你好，可以做为管理费用扣除。 会议费在企业所得税税前扣除的，必须同时符合以下条件: (一)会议名称、时间、地点、目的及参加会议人员花名册、签到表等; (二)会议材料(会议议程、讨论专件、领导讲话、现场照片与影像等证明资料等); (三)会议召开地酒店开具的服务业发票。 企业不能提供上述资料的，其发生的会议费不得税前扣除。
138楼
2023-01-11 06:42:00
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雪梅：回复立红老师 不能提供的话，座谈会中产生的水果费做入福利费用可以吗？
2023-01-11 06:59:33
立红老师：回复雪梅你好，可以计入福利费。
2023-01-11 07:14:04
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 明珠智讯-耿开智 发表的提问：
老师，生产过程中产生的废料，就是不能用了，怎么账务处理，具体分录是什么
这个你计入生产成本就可以的
139楼
2023-01-12 05:40:19
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明珠智讯-耿开智：回复辜老师 可以借，其它业务成本，贷，原材料 吗
2023-01-12 06:01:14
辜老师：回复明珠智讯-耿开智这个要归集的主营业务成本的
2023-01-12 06:11:48
jossonli
职称：注册师
5.00
解题: 0w
引用 @ 李同学 发表的提问：
因先开具发票产生的增值税如何进行账务处理？
《增值税暂行条例》第十九条第（一）项规定，销售货物或者应税劳务，增值税纳税义务发生时间为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。 《企业会计准则第14号——收入》应用指南第四条第（一）项第2点规定，销售商品采用预收款方式的，在发出商品时确认收入，预收的货款应确认为负债。 根据上述规定，先开具发票的，即发生增值税纳税义务，但发出商品时再确认会计收入。 会计处理如下： 借：银行存款 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 预收账款 货物发出时： 借：预收账款 贷：主营业务收入 同时： 借：主营业务成本 贷：库存商品
140楼
2023-01-12 05:48:25
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ °C 发表的提问：
老师：生产过程中的产品和成品报废的情形应该如何处理呢？最好有完整的会计处理分录，谢谢！
您好！这个你先要理解一点，比如你生产10个花了100元。实际坏了2个，入库8个。 那么入库一样的是借库存商品100 贷生产成本100 只是数量是8个。
141楼
2023-01-12 06:14:45
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 暮雨杳无痕 发表的提问：
公司生产产品时要用一种催化剂，催化剂是一次性投入机器里，很少被消耗，产品出来了，它仍然在机器里，要12个月才消耗完，这种情况要如何做会计处理？
如果价值高的话，可以计入待摊费用，在使用年限内摊销计入生产成本。价值低的话，可以计入低值易耗品
142楼
2023-01-12 06:38:58
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暮雨杳无痕：回复三宝老师 大约一年5-6万元，计入哪里好呢，计入待摊费用 ？
2023-01-12 07:12:55
三宝老师：回复暮雨杳无痕那你计入待摊费用吧。
2023-01-12 07:42:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 玲紫淇 发表的提问：
老师，生活服务业小规模免征税，如何做账务处理～会计分录怎么做
借银行存款贷主营业务收入。
143楼
2023-01-27 06:29:36
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玲紫淇：回复郭老师 我指的是免征部分～这个月不交税，是还需要计提吗
2023-01-27 07:11:29
郭老师：回复玲紫淇不计提 没有体现税额
2023-01-27 07:32:43
玲紫淇：回复郭老师 就不用管了……
2023-01-27 08:00:55
玲紫淇：回复郭老师 一般纳税人生活服务业，免税部分还计提销项税吗
2023-01-27 08:19:12
郭老师：回复玲紫淇不需要的 回复你了 免税的没有税额
2023-01-27 08:43:44
郭老师：回复玲紫淇发票税率免税
2023-01-27 09:05:59
玲紫淇：回复郭老师 那就直接结转，出报表就可以了是吧
2023-01-27 09:25:14
郭老师：回复玲紫淇你好、是的，
2023-01-27 09:53:04
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
买税控盘，法人与财务人员约谈都谈什么内容？
你好 要买税控盘的事约谈吗 估计就是问起需要带什么资料去买 多少钱 问你买过没有之类的。问的问题随机性很大 也可能问点其他 的。
144楼
2023-01-27 06:45:27
全部回复
毛毛雨：回复玲老师 约谈会不会通不过
2023-01-27 07:04:56
玲老师：回复毛毛雨你是说税局约谈法人和财务吧？
2023-01-27 07:29:59
毛毛雨：回复玲老师 嗯，买税控盘约谈
2023-01-27 07:54:39
玲老师：回复毛毛雨您好 这个没有什么 就是问你企业现在经营情况 用不用开票 这些问题 一般都通过的。如果你企业暂时没有业务就不用买税盘。
2023-01-27 08:04:39
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
给客户制作新产品，需委外制作一付模具，比如30万一付，客户出15万，我们公司出15万，然后模具 我们用，这种，怎么账务处理好？模具产权，客户占一半 （相当于就是另一半模具，产权就是客户的，用到报废为止老师这个怎么处理
您好，建议按一半的金额，让对方开具发票，借；长期待摊费用-模具费，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），贷；现金或者银行存款等科目。
145楼
2023-01-27 06:56:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
我们自己找厂家给我们的产品做瓶子还有盒子，然后发给生产厂家，让厂家给我们生产产品然后装瓶最后装成套盒才是我们最终的产品,那我这个瓶子、盒子怎么做会计处理呀

借；低值易耗品     贷；银行存款

借；销售费用   贷；低值易耗品

146楼
2023-01-27 07:15:56
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昏睡的树叶：回复邹老师 但是那些都是我们的成本呀,从现实来看这样做是不是不太好,这样就降低了成本了呀
2023-01-27 07:44:49
邹老师：回复昏睡的树叶

你好，销售环节发生的这些一般是计入销售费用


2023-01-27 08:06:36
昏睡的树叶：回复邹老师 不是销售,是销售前啊
2023-01-27 08:19:35
邹老师：回复昏睡的树叶

我知道，这个是为了销售发生的包装费用

你如果计入成本，委托的时候就计入委托加工物资

然后分配计入产品的成本中

2023-01-27 08:31:12
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 受伤的外套 发表的提问：
将生产的B产品用于公司福利部门的工程建设，怎么进行会计处理
借，在建工程 贷，库存商品 应交税费，增值税
147楼
2023-01-27 07:45:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 陆 发表的提问：
模具费，分两种，一种是客户打款让开的模具用于生产用，一种是公司自己为买材料供应商让开的模具。两者都是找供应商开的模具，那我这个费用是要怎么处理呢，模具 是算固定资产，还是待摊费用？客户的模具算什么了
你好都是属于你单位自己的话，做固定资产里面的。
148楼
2023-01-28 04:52:20
全部回复
陆：回复郭老师 做固定资产，再按正常的折旧？如果模具后面不用了，那个产品不要了，直接报损吗，
2023-01-28 05:22:20
陆：回复郭老师 客户的模具我们怎么计账的，
2023-01-28 05:49:31
郭老师：回复陆磨具在的话，不能做报损的。
2023-01-28 06:05:52
郭老师：回复陆这个模具处置了之后你再做清理。
2023-01-28 06:31:33
陆：回复郭老师 项目停止了，模具也没有用了，
2023-01-28 06:50:20
郭老师：回复陆以后也没有用了吗？那你们做了处置吗？还是在你的单位？
2023-01-28 07:05:31
陆：回复郭老师 其实模具都没有来公司的，都在供应商那里
2023-01-28 07:17:47
郭老师：回复陆那以后你们收回来吗？是生产一个产品的吗？
2023-01-28 07:31:36
陆：回复郭老师 因为款没有付完，也没有拿回来公司的。
2023-01-28 08:00:36
郭老师：回复陆以后会返回给你公司吗？
2023-01-28 08:24:39
陆：回复郭老师 模具问题如果我们没有付完款，那那个模具也不会拿回来了，
2023-01-28 08:41:27
郭老师：回复陆即使付完款也不会拿回来吗？那你直接做到成本里面的。
2023-01-28 08:52:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
会计中固定资产如何区分（机械和其他生产设备）和（与生产经营活动有关的器具、工具）
你好，机械生产设备：比如机床，磨床等 工具，器具比如盛原材料的桶子
149楼
2023-01-28 05:16:08
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 流云 发表的提问：
单位价值几千至几万元的固定资产，会计处理可不可以与税务一致？
你好，可以的呢同学
150楼
2023-01-28 05:31:03
全部回复
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