一分耕耘一分收获：回复meizi老师 先进个人

一分耕耘一分收获：回复meizi老师 母公司账怎么做

meizi老师：回复一分耕耘一分收获 你好    借  营业外支出  -奖励支出贷银行存款  

一分耕耘一分收获：回复meizi老师 子公司是不是应该通过应付职工薪酬科目发放

meizi老师：回复一分耕耘一分收获 你好     先做 ：借银行存款贷营业外收入  在去支付 走应付职工薪酬给员工   

一分耕耘一分收获：回复meizi老师 直接走其他应付款可以吗？

meizi老师：回复一分耕耘一分收获 你好   可以 。 你可以这样挂 到时你还得想办法去平科目   

杨勤：回复邹老师 老师还有个代扣代缴的个人所得税 个人承担吗

邹老师：回复杨勤你好，是的

杨勤：回复邹老师 公司承担的分录怎么做呢

邹老师：回复杨勤你好，也是这个分录，只是需要把税后工资换算成税前工资申报个人所得税

杨勤：回复邹老师 不好意思没明白

邹老师：回复杨勤把不含税的工资换算成税前工资，申报，扣款，这个税款还是这个分录

Sugar Plum：回复李爱文老师 不是说个人的部分要记入员工福利么

李爱文老师：回复 Sugar Plum可以计入福利费，属于公司给员工的福利；不影响费用归集

Sugar Plum：回复李爱文老师 计提时 借：费用-工资 -社保 -福利费 贷：应付职工薪酬-工资 -社保 -福利费 支付时 借：应付职工薪酬-工资 -社保 -福利费 贷：银行存款/库存现金 是这样么

李爱文老师：回复 Sugar Plum上述分录处理没有问题，是这样的