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进行税额转出会计分录
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 糖糖 发表的提问:
进项税额转出会计分录怎么写?
借:原材料等科目 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 借:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 贷;应交税费-未交增值税 借;应交税费-未交增值税 贷;银行存款
16楼
2023-01-12 03:44:04
全部回复
暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 大丫 发表的提问:
进项税额转出,会计分录怎么做
借应交税费-进项税额转出 贷应交税费-进项税额
17楼
2023-01-12 05:11:05
全部回复
大丫:回复暖暖老师 上交时怎么做
2023-01-12 05:32:14
暖暖老师:回复大丫在表2第2大行列转出就可以
2023-01-12 05:49:38
大丫:回复暖暖老师 不做会计分录吗
2023-01-12 06:11:37
暖暖老师:回复大丫会计分录上边做了
2023-01-12 06:36:00
张艳老师
职称:注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问:
进项税额转出怎么做会计分录?
您转出的进项税额对应的是材料还是费用?
18楼
2023-01-12 06:13:01
全部回复
╭╮黑宝°:回复张艳老师 前期认证的进项发票。商贸公司,库存商品。
2023-01-12 06:42:13
张艳老师:回复╭╮黑宝°借:库存商品 贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出) 如果您对我的解答满意,请您及时给予好评,谢谢!!如果还有疑问,欢迎您继续提问。
2023-01-12 06:54:16
╭╮黑宝°:回复张艳老师 对方开出了个销项负数发票给我们,金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 ,您这个会计分录我不能理解。
2023-01-12 07:06:57
张艳老师:回复╭╮黑宝°红字发票信息表是您公司申请开具的,还是对方?
2023-01-12 07:26:08
╭╮黑宝°:回复张艳老师 对方。
2023-01-12 07:46:21
╭╮黑宝°:回复张艳老师 我是接的之前会计的帐,他帐没做,2017-8月份申报表有个进项税额转出,税额为3458.12元,但我在11月份发现一张销项负数发票,金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 。我不晓得8月份和11月份怎么做账了。
2023-01-12 08:14:46
张艳老师:回复╭╮黑宝°如果要是您公司申请开具的红字发票信息表,就需要做进项税额转出。如果是收到的销项负数发票,就需要做进项税额的负数。 如果您对我的解答满意,请您及时给予好评,谢谢!!如果还有疑问,欢迎您继续提问。
2023-01-12 08:31:16
╭╮黑宝°:回复张艳老师 借:库存商品 贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出)这个分录我感觉有点问题,价税合计23800,税款才转出3458.12元。
2023-01-12 08:44:57
╭╮黑宝°:回复张艳老师 应该是我方在认证以后8月份申请进项税额转出,对方收到我们的申请表后于11月份开了张销项负数发票给我们。老师,您给给个具体的分录吗?
2023-01-12 09:01:30
张艳老师:回复╭╮黑宝°根据您的描述,是您公司申报的红字发票信息表,您公司需要做进项转出的。 借:库存商品 贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出) 等收到销项负数发票后,和红字发票信息表一起附在这个转出的凭证后面。 如果您对我的解答满意,请您及时给予好评,谢谢!!如果还有疑问,欢迎您继续提问。
2023-01-12 09:27:18
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 王琳 发表的提问:
跨年度进项税额转出会计分录
你好,什么原因需要进项转出?
19楼
2023-01-12 07:22:50
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王琳:回复郭老师 对方查出有问题,是16年的发票
2023-01-12 07:35:47
王琳:回复郭老师 已经进行了进项税额抵减了
2023-01-12 07:59:09
郭老师:回复王琳借以前年度借应付账款 贷以前年度损益调整 应交税费,应交增值税进项转出 借营业外支出贷应付账款。
2023-01-12 08:09:56
郭老师:回复王琳如果没有补交企业所得税的话,做这个,这个营业外支出不允许抵扣所得税。
2023-01-12 08:30:24
王琳:回复郭老师 老师,我看不大明白,能写的明白一点吗?
2023-01-12 08:50:14
郭老师:回复王琳你好,之前借主营业务成本,应交税费应交增值税进项贷银行存款,现在借应付账款贷,以前年度损益调整应交税费应交增值税进项转出,这个有哪个看不懂,把主营业务成本改成了以前年度损益调整。
2023-01-12 09:13:09
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 黄小琼 发表的提问:
进项税额转出怎么做会计分录?
借成本费用科目贷应交税费,应交增值税,进项税额转出
20楼
2023-01-12 08:24:20
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黄小琼:回复玲老师 这样的话,进项税额转出这个科目就有余额了,我要用什么科目跟他对平?
2023-01-12 08:49:09
黄小琼:回复玲老师 应交税费——转出未交增值税这个科目来对应吗
2023-01-12 09:02:34
玲老师:回复黄小琼把进项税额转出,这个科目结转到未交增值税科目
2023-01-12 09:27:42
黄小琼:回复玲老师 可以举个完整的列子,不太明白
2023-01-12 09:51:06
玲老师:回复黄小琼问一下?你具体的业务吧,然后给你写分录问一下?你具体的业务吧,然后给你写分录。
2023-01-12 10:05:28

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