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旅游饮食服务业会计习题与解答
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明烨老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
旅游是属于现代服务还是生活服务？
学员您好： 旅游业属于生活服务类，按照6%的税率计算增值税销项税额。 满意麻烦5星评价，谢谢！
151楼
2023-01-30 04:57:42
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会计学堂：回复明烨老师 假如我帮客户订酒店，客户给我钱，我开票给客户，这个明细该怎么开？代订房费这个明细可以吗？
2023-01-30 05:28:56
明烨老师：回复会计学堂学员您好： 完全可以的，没有问题！
2023-01-30 05:51:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 眯眯眼的飞机 发表的提问：
生活服务费，团费是不是旅游费里的一类？
你好 团费是属于旅游费里面的一类的
152楼
2023-01-30 05:15:58
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
我想问一下旅游业在业务处理中怎么帮企业节税呢
你好！申请差额征税，对节税有帮助
153楼
2023-01-30 05:29:56
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 勤奋的雨 发表的提问：
我们注册的文化科技公司；经营范围有旅行社业务、国内旅游业务、出入境旅游业务、但是没有办理经营许可证；可以开旅游服务的发票吗？
你好税法是针对业务开具，不是经营范围，资质，是你具体提供什么
154楼
2023-01-30 05:47:43
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
旅游服务综合费可以走账吗？
你好，你的意思是票开进来钱付出去还是不付出去？
155楼
2023-01-30 06:08:58
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会计学堂辅导老师：回复徐阿富老师 是我出去玩开的发票，想交给公司，不知道能不能走账
2023-01-30 06:35:07
徐阿富老师：回复会计学堂辅导老师哦，如果作为员工大家玩的可以，个人的不合算，要计算个税。
2023-01-30 06:48:11
会计学堂辅导老师：回复徐阿富老师 就是我交了这个发票还得扣我的个税是这个意思是吗
2023-01-30 07:17:35
徐阿富老师：回复会计学堂辅导老师你好，对的，是这个意思。
2023-01-30 07:45:49
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 义气的柚子 发表的提问：
2021旅游服务业企业所得税是多少
同学你好 是小微的吗
156楼
2023-01-31 05:21:32
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 龙儿 发表的提问：
旅游业旅游服务,一般纳税人一般计税方法,按照取得的全部价款和价外费用,减去向旅游服务对象收取的的住宿费、餐饮费、交通费、门票费、签证费和支付给其他接团旅行企业的旅游费后余额为计税依据,税率为6%.借:应交税费-应交增值税(销项税额抵减)贷:主营业务成本，我想问的是可抵减的这部分发票是专票还是普通发票？
普通发票。
157楼
2023-01-31 05:47:47
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 优秀的网络 发表的提问：
请各位学堂老师帮忙解答一下几张图片中的习题六，非常感谢您，这是高级财务会计中合并会计报表编制的习题。
学员你好，老师计算后回复你，如果九点左右没回复，请提醒一下
158楼
2023-01-31 05:55:25
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悠然老师01：回复优秀的网络x7年 借:营业收入300 贷:营业成本270 固定资产30 借:固定资产30/3/2=5 贷:管理费用5
2023-01-31 06:20:08
悠然老师01：回复优秀的网络x8年 借:年初未分配利润30 贷:固定资产30 借:固定资产15 贷:年初未分配利润5 管理费用10 贷:管理费用5
2023-01-31 06:38:39
悠然老师01：回复优秀的网络x8年 借:年初未分配利润30 贷:固定资产30 借:固定资产15 贷:年初未分配利润5 管理费用10 以此为准
2023-01-31 06:56:04
悠然老师01：回复优秀的网络x9年 借:年初未分配利润30 贷:固定资产30 借:固定资产25 贷:年初未分配利润15 管理费用10
2023-01-31 07:11:23
悠然老师01：回复优秀的网络10年 x8年 借:年初未分配利润30 贷:固定资产30 借:固定资产30 贷:年初未分配利润25 管理费用5
2023-01-31 07:31:51
优秀的网络：回复悠然老师01 好的老师，我等你回复
2023-01-31 07:58:37
优秀的网络：回复悠然老师01 老师，就是我提问的一整个大题目发给你一下(完整的)，就麻烦你帮忙做一下，我看一下，谢谢!
2023-01-31 08:24:22
优秀的网络：回复悠然老师01 第一部分
2023-01-31 08:35:30
优秀的网络：回复悠然老师01 第二部分
2023-01-31 08:55:14
优秀的网络：回复悠然老师01 第三部分
2023-01-31 09:10:51
优秀的网络：回复悠然老师01 第四部分
2023-01-31 09:27:08
优秀的网络：回复悠然老师01 第五部分:接着第六题的最后一张图片
2023-01-31 09:42:45
悠然老师01：回复优秀的网络学员你好，新的问题请重新提交一个，因为整个题目不是我所擅长的
2023-01-31 09:59:44
优秀的网络：回复悠然老师01 那就解答老师你擅长的问题吧
2023-01-31 10:16:07
悠然老师01：回复优秀的网络我擅长的已经解答过了
2023-01-31 10:29:54
优秀的网络：回复悠然老师01 那可以帮忙联系其他老师解答一下吗
2023-01-31 10:44:08
优秀的网络：回复悠然老师01 你不是说要等待计算吗老师
2023-01-31 10:57:58
悠然老师01：回复优秀的网络x7年 借:营业收入300 贷:营业成本270 固定资产30 借:固定资产30/3/2=5 贷:管理费用5 x8年 借:年初未分配利润30 贷:固定资产30 借:固定资产15 贷:年初未分配利润5 管理费用10 贷:管理费用5 x8年 借:年初未分配利润30 贷:固定资产30 借:固定资产15 贷:年初未分配利润5 管理费用10 以此为准 x9年 借:年初未分配利润30 贷:固定资产30 借:固定资产25 贷:年初未分配利润15 管理费用10 10年 x8年 借:年初未分配利润30 贷:固定资产30 借:固定资产30 贷:年初未分配利润25 管理费用5
2023-01-31 11:26:34
优秀的网络：回复悠然老师01 老师下面这个回复是哪一道题的呢？
2023-01-31 11:43:52
优秀的网络：回复悠然老师01 老师可以帮忙填一下表数据吗？
2023-01-31 11:57:06
悠然老师01：回复优秀的网络这是习题六的答案
2023-01-31 12:23:56
优秀的网络：回复悠然老师01 好的老师，那个表怎么填呢
2023-01-31 12:44:31
优秀的网络：回复悠然老师01 可以帮忙填一下表的数据吗
2023-01-31 13:12:38
悠然老师01：回复优秀的网络我这会在外面办事
2023-01-31 13:32:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 熊熊百事可乐 发表的提问：
收到一张发票是旅游服务费，是免税的，有免税的旅游服务费吗
你好，是不是差额计税的
159楼
2023-01-31 06:05:59
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宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 耶、我是可爱的小鲁班 发表的提问：
开票情况 旅游服务️哪些子类可以开？
你好，看你经营范围与这相关的有什么，一般有会务费，旅游费、参观费、考察费、观光费
160楼
2023-02-01 05:37:10
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耶、我是可爱的小鲁班：回复宋艳萍老师 这是我公司的经验范围。请问可以开哪些子类目
2023-02-01 06:10:23
宋艳萍老师：回复耶、我是可爱的小鲁班票务代理，旅客票务代理，咨询服务，翻译服务
2023-02-01 06:38:54
耶、我是可爱的小鲁班：回复宋艳萍老师 餐饮住宿、车、房费、会议费、客运运输服务能开么？
2023-02-01 06:57:20
宋艳萍老师：回复耶、我是可爱的小鲁班可以开代订餐费，会议费
2023-02-01 07:19:03
耶、我是可爱的小鲁班：回复宋艳萍老师 除了这些、我公司还能开什么
2023-02-01 07:46:53
宋艳萍老师：回复耶、我是可爱的小鲁班还有代订门票，差不多就是这些。
2023-02-01 08:01:03
耶、我是可爱的小鲁班：回复宋艳萍老师 有问过其他老师、他们说会议费、客运服务、餐饮住宿不能开。请问哪个是正确的
2023-02-01 08:27:15
耶、我是可爱的小鲁班：回复宋艳萍老师 老师还在么？
2023-02-01 08:55:19
宋艳萍老师：回复耶、我是可爱的小鲁班代定餐费，不是餐饮费
2023-02-01 09:18:00
宋艳萍老师：回复耶、我是可爱的小鲁班会务费不能开的原因？
2023-02-01 09:31:37
耶、我是可爱的小鲁班：回复宋艳萍老师 大概是说我的经营范围不能开。我也不清楚了。学堂几个老师的答案都不一致。
2023-02-01 09:44:59
宋艳萍老师：回复耶、我是可爱的小鲁班最好是按经营范围里开，这样比较保险
2023-02-01 09:58:08
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 桂晨晞妈咪 发表的提问：
旅游服务属于生活服务还是现代服务
旅游业属于生活服务类，一般纳税人按照6%的税率计算增值。
161楼
2023-02-01 05:42:15
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 永不言弃&木林森 发表的提问：
1.旅行社开的旅游服务*机票款能不能计入差旅费？
你好这个是可以计入差旅费，机票就是发票
162楼
2023-02-01 05:54:26
全部回复
永不言弃&木林森：回复小洪老师 那前面的编码是旅游服务不影响么
2023-02-01 06:08:09
永不言弃&木林森：回复小洪老师 这个住宿费能不能记入差旅费
2023-02-01 06:33:02
永不言弃&木林森：回复小洪老师
2023-02-01 06:56:22
小洪老师：回复永不言弃&木林森你好这个不影响哦
2023-02-01 07:15:12
小洪老师：回复永不言弃&木林森住宿费本身就属于差旅费的
2023-02-01 07:25:36
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 卿 发表的提问：
旅游业旅游服务，一般纳税人一般计税方法，按照取得的全部价款和价外费用，减去向旅游服务对象收取的的住宿费、餐饮费、交通费、门票费、签证费和支付给其他接团旅行企业的旅游费后余额为计税依据，税率为6%。借：应交税费-应交增值税（销项税额抵减）贷：主营业务成本借：应交税费-应交增值税（销项税额抵减）贷：主营业务成本 这笔分录是什么意思？
差额征收抵减销项税额冲减成本。
163楼
2023-02-01 06:03:00
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 隐形的月饼 发表的提问：
旅游服务业 差额征税，如何申报
纳税申报资料包括纳税申报表及其附列资料和纳税申报其他资料两类，纳税申报表及其附列资料为必报资料。 （一）增值税小规模纳税人纳税申报表及其附列资料包括： 1.《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》； 2.《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》。 本表由“营改增”应税服务有扣除项目的纳税人填报，其他纳税人不填报。 3.《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。 本表由初次发生增值税税控系统专用设备费用、技术维护费以及购置税控收款机的小规模纳税人填报；无抵减、抵免情况的增值税小规模纳税人，不填报此表。 （二）增值税小规模纳税人（不含定期定额管理的个体工商户）需要报送的纳税申报其他资料为《资产负债表》、《利润表》，以及主管税务机关规定的其他资料。
164楼
2023-02-02 04:37:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 勤恳的黄豆 发表的提问：
老师我们是旅游业公司，游客排队护栏入什么会计科目？
这个可以计入销售费用的
165楼
2023-02-02 04:53:08
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