咨询
勘察设计行业会计实务操作指南
分享
方亮老师
职称:税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 紫色烟花 发表的提问:
老师,公司是搞勘察设计的,取得的劳务发票怎么做分录啊?
借;劳务成本 贷;银行存款
76楼
2022-12-21 07:23:59
全部回复
紫色烟花:回复方亮老师 借主营业务成本——劳务成本,贷银行存款,这样么?
2022-12-21 07:50:57
方亮老师:回复紫色烟花劳务成本是一级科目,确认收入时编制如下分录;借;主营业务成本 贷;劳务成本。
2022-12-21 08:05:51
小洪老师
职称:CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小笨猫 发表的提问:
老师请问勘察设计这种合同算不算清包工
你好,这个勉强算是吧
77楼
2022-12-22 06:21:50
全部回复
岳老师
职称:注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 冉春艳 发表的提问:
老师,商住楼设计费要放在勘察设计费,还是三通一平费科目
可以作为“前期工程费——设计”。
78楼
2022-12-22 06:38:45
全部回复
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 慢半拍 发表的提问:
公司与建筑勘察设计院签订了工程测量合同,开具发票上写的是勘察费.这笔费用怎么入账?
同学,属于技术服务费。 你企业是什么企业
79楼
2022-12-22 06:59:43
全部回复
龙枫老师
职称:注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 七秒的记忆 发表的提问:
请问我与勘察公司河南母公司签订合同,由当贵州分公司勘察,那我付款时只能收河南母公司发票,这种跨省发票可以收吗?
你好,跨省发票是可以的
80楼
2022-12-22 07:20:59
全部回复
朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 维多C 发表的提问:
邹老师,你好,我企业是做勘察劳务的,企业在税局备案信息显示的属于工程勘察服务活动,请问这个有什么影响吗?税局也不知道我们是做勘察劳务的。这个备案的属于什么行业是不是税局看行业纳税水平的一个标准。 我们开发票写的是研发和技术服务*工程勘察服务,这个勘察技术企业看出来的是一样。
没事,你有这个范围就可以的哦
81楼
2022-12-23 06:17:35
全部回复
维多C:回复朴老师 但是只能看出我属于勘察这个大类,税局怎么知道我们是做勘察劳务的。 不然的话他怎么评判我们这个企业的一个税负水平呢?
2022-12-23 06:43:56
朴老师:回复维多C你有勘察服务就可以了
2022-12-23 07:00:21
维多C:回复朴老师 但是勘察服务类 不光是我们勘察劳务企业,还有勘察技术类企业!
2022-12-23 07:19:15
朴老师:回复维多C你们不是技术企业就只能是劳务
2022-12-23 07:42:27
维多C:回复朴老师 我知道呀 关键是税局他如何分辨我们是技术还是勘察劳务呢?
2022-12-23 08:03:01
朴老师:回复维多C你没有技术就只能是劳务,根据你开票来看的
2022-12-23 08:24:58
维多C:回复朴老师 但是我们开票都是写的 工程勘察服务
2022-12-23 08:48:15
朴老师:回复维多C技术服务应该是勘察技术服务的
2022-12-23 09:12:12
轶尘老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 翅膀 发表的提问:
老师我们是设计服务行业,有市政、勘察、建筑、景观、咨询专业.我们要去申请那种印花税才合适这些专业呢?
印花税税目税率表 1.购销合同 包括供应、预购、采购、购销结合及协作、调剂、补偿、易货等合同 按购销金额万分之三贴花 立合同人 2.加工承揽合同 包括加工、定作、修缮、修理、印刷、广告、测绘、测试等合同 按加工或承揽收入万分之五贴花 立合同人 3.建设工程勘察设计合同 包括勘察、设计合同 按收取费用万分之五贴花 立合同人 4.建筑安装工程承包合同 包括建筑、安装工程承包合同 按承包金额万分之三贴花 立合同人 5.财产租赁合同 包括租赁房屋、船舶、飞机、机动车辆、机械、器具、设备等 按租赁金额千分之一贴花。税额不足一元的按一元贴花 立合同人 6.货物运输合同 包括民用航空、铁路运输、海上运输、内河运输、公路运输和联运合同 按运输费用万分之五贴花 立合同人 单据作为合同使用的,按合同贴花 7.仓储保管合同 包括仓储、保管合同 按仓储保管费用千分之一贴花 立合同人 仓单或栈单作为合同使用的,按合同贴花 8.借款合同 银行及其他金融组织和借款人(不包括银行同业拆借)所签订的借款合同 按借款金额万分之零点五贴花 立合同人 单据作为合同使用的,按合同贴花 9.财产保险合同 包括财产、责任、保证、信用等保险合同 按投保金额万分之零点三贴花 立合同人 单据作为合同使用的,按合同贴花 10.技术合同 包括技术开发、转让、咨询、服务等合同 按所载金额万 立合同人 分之三贴花 11.产权转移书据 包括财产所有权和版权、商标专用、专利权、专有技术使用权等转移书据 按所载金额万分之五贴花 立据人 12.营业账簿 生产经营用账册 记载资金的账簿,按固定资产原值与自有流动资金总额万分之五贴花。其他账簿按件贴花五元 立账簿人 13.权利、许可证照 包括政府部门发给的房屋产权证、工商营业执照、商标注册证、专利证、土地使用证 按件贴花五元 领受人
82楼
2022-12-23 06:26:25
全部回复
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 殷勤的果汁 发表的提问:
工程勘察设计研究院公司经营模式是怎样的
你好,就是服务行业
83楼
2022-12-23 06:37:33
全部回复
殷勤的果汁:回复玲老师 主营成本有什么
2022-12-23 06:59:08
殷勤的果汁:回复玲老师 主营业务收入有,设计费,咨询费,可编制费 可编制费收入这个具体是什么收入
2022-12-23 07:25:53
玲老师:回复殷勤的果汁服务业主要的成本是人工费,其他按照企业实际发生的入帐
2022-12-23 07:37:44
殷勤的果汁:回复玲老师 有可能再委托其他公司设计吗?来来的设计费计入成本?
2022-12-23 07:59:35
殷勤的果汁:回复玲老师 被委托人开来的设计费计入成本,可以吗?
2022-12-23 08:25:25
玲老师:回复殷勤的果汁对的,收到受托方开来的发票记成本
2022-12-23 08:38:29
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问:
勘察,测量的建筑会计需要报那些税?
你好,涉及的税款有: 增值税,城建税,教育费附加,地方教育费附加,企业所得税,个人所得税,印花税等
84楼
2022-12-23 07:01:31
全部回复
小林老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 比赛尔 发表的提问:
企业自建工厂,付的设计费图审费勘察费要不要缴纳印花税?
您好,设计费、勘察费按建设工程勘察设计合同,缴纳印花税。
85楼
2022-12-23 07:18:00
全部回复
比赛尔:回复小林老师 有人说不用交啊?图审费呢
2022-12-23 07:44:02
小林老师:回复比赛尔您好,上面的明确的项目。图审费没有明确。
2022-12-23 08:09:05
小林老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ cuicui 发表的提问:
请问勘察设计公司每个月的人工成本要每个月结转到主营业务成本里吗?
您好,若与项目相关的人工成本,需要分摊至每个项目上,根据项目完工进度结转到主营业务成本,并非每月结转。
86楼
2022-12-24 06:13:37
全部回复
王超老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 学堂用户j48p7t 发表的提问:
地质勘察属于哪种行业
你好 你们是属于专业技术服务业
87楼
2022-12-24 06:32:23
全部回复
悠然老师01
职称:高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 小西 发表的提问:
请问我们请设计院给我们设计图纸,按照合同支付预付款10万,开了10万的票给我们。我们付钱。之按时间节点分别付5万和尾款6万。都开相应发票,我们根据发票金额付款。 请问 做账时 第一次付款时 借预付账款 10万 贷银行存款 10万 借 合同履约成本—勘察设计费 贷 预付账款 第二次付款时 依然是 借 预付账款5万 贷 银行存款5万 借 合同履约成本 贷预付账款 第三次付尾款也一样吗
学员你好,合同履约成本应该是设计院使用的分录,你们直接计入预付账款,交付成果后转入成本或者费用科目
88楼
2022-12-24 07:00:57
全部回复
小西:回复悠然老师01 就是第一次付款  借预付账款  贷银行存款  第二次 借预付账款 贷 银行存款   第三次 交付成果付尾款时 借 合同履约成本—工程施工—勘察设计费   21万 贷 预付账款 15万  银行存款15万是嘛
2022-12-24 07:23:04
悠然老师01:回复小西是的,你的理解完全正确。可否给个五星好评
2022-12-24 07:34:40
朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ ╭⊙ǒ⊙╮ 发表的提问:
老师。我们企业是会计师事务所,做审计咨询业务。印花税申报表有两项应税凭证1.建设工程勘察设计合同2.财产租赁合同。分别申报什么呢?
与建筑设计公司签订的建设工程勘察设计合同应按规定缴纳印花税,建设工程勘察设计合同按收取费用万分之五贴花
89楼
2022-12-24 07:07:42
全部回复
朴老师:回复╭⊙ǒ⊙╮财产租赁的按照租赁的来贴
2022-12-24 07:29:02
╭⊙ǒ⊙╮:回复朴老师 老师,我按开票的审计费和咨询费的万分之五计算的建设工程勘察印花税,对吗?
2022-12-24 07:53:32
朴老师:回复╭⊙ǒ⊙╮嗯,是的,根据你的合同金额来计算
2022-12-24 08:17:44
╭⊙ǒ⊙╮:回复朴老师 财产租赁比如哪些需要呢?比如租的房子,还有什么吗
2022-12-24 08:28:31
朴老师:回复╭⊙ǒ⊙╮还要交房产税,从租计征
2022-12-24 08:54:43
╭⊙ǒ⊙╮:回复朴老师 房产税?我们是租的呀。我就申报了一个财产租赁合同。对吗
2022-12-24 09:24:37
朴老师:回复╭⊙ǒ⊙╮租的也要交房产税,从租计征
2022-12-24 09:34:52
╭⊙ǒ⊙╮:回复朴老师 房产税从租计征多少比例,印花税财产租赁合同按多少比例
2022-12-24 09:47:31
朴老师:回复╭⊙ǒ⊙╮从价计征是按房产的原值减除一定比例后的余值计征,其公式为:应纳税额=应税房产原值×(1-扣除比例)×1.2%。从租计征是按房产的租金收入计征,其公式为:应纳税额=租金收入×12%.
2022-12-24 10:08:41
╭⊙ǒ⊙╮:回复朴老师 土地使用税纳税人为出租方。对于拥有土地的纳税人不在土地所在地的,由代管人或实际拥有者纳税。土地使用权未确定或权属纠纷未解决的,由实际使用者纳税。租赁的土地根据租赁按双方约定交。 房产税由房屋产权人缴纳。产权属全民的,由经营管理的单位缴纳。产权出典的,由承典人缴纳,产权人、承典人不在房产所在地的,或者产权未确定及租典纠纷未解决的,由房产代管人或者使用人缴纳。租赁的房屋根据租赁按双方约定交。 我们是承租方,所以都不需要交房产税和土地使用税,对吗??
2022-12-24 10:25:15
朴老师:回复╭⊙ǒ⊙╮他们交了你可以不交的
2022-12-24 10:39:31
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ blue girl 发表的提问:
建设工程勘察设计合同和建设安装工程承包合同怎么区别
你好,一个是提供勘察设计服务 一个是提供工程施工服务
90楼
2022-12-24 07:17:59
全部回复
blue girl:回复邹老师 可是他们的印花税税率不同,在合同中怎么区别
2022-12-24 07:47:35
邹老师:回复blue girl你好,这两个合同是需要分别签订的 如果不是分别签订,按从高适用税率的
2022-12-24 08:01:37

微信扫码做题

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×