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交往年印花税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 壮观的棒棒糖 发表的提问：
请问，企业会计准则交以往印花税，会计分录如何做？
你好，借 税金及附加 贷 银行存款
1楼
2023-01-11 12:55:58
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
计提印花税及交印花税的会计分录
计提 借税金及附加 贷应交税费 缴纳 借应交税费 贷银行存款
2楼
2023-01-11 14:19:45
全部回复
丹丹：回复答疑苏老师 应交税费写下面二级科目印花税吗？
2023-01-11 14:44:13
答疑苏老师：回复丹丹你好 是的 一般写应交印花税
2023-01-11 15:10:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 狂野的镜子 发表的提问：
补交上年度印花税如何做会计分录
你好，借；以前年度损益调整，贷；银行存款
3楼
2023-01-11 15:09:58
全部回复
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 黄靖瑜12800342 发表的提问：
公司2017年成立，2018年缴纳印花税时 会计将印花税做进管理费用，即：借：管理费用——印花税 xxx，贷：银行存款 xxx； 但印花税正确的分录应为：借：税金及附加——印花税 xxx，贷：银行存款 xxx； 那现在发现以往会计分录做错了，现在已经2021年，还需要纠正吗？
您好！这个不用纠正了。
4楼
2023-01-11 16:10:11
全部回复
黄靖瑜12800342：回复韦老师 不纠正的话，对公司会有什么影响吗？
2023-01-11 16:39:52
韦老师：回复黄靖瑜12800342不会的，以前印花税也是计入管理费用的。
2023-01-11 16:52:18
黄靖瑜12800342：回复韦老师 那印花税是从什么时候开始改成计入“税金及附加”的呀？
2023-01-11 17:08:00
韦老师：回复黄靖瑜12800342应该是2016年12月开始吧
2023-01-11 17:26:38
黄靖瑜12800342：回复韦老师 好嘞~感谢老师的解答！
2023-01-11 17:43:07
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小# 发表的提问：
老师印花税需要计提，交缴印花税的会计分录
印花税的话，比较特殊，是不需要计提的 实际支付时 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
5楼
2023-01-11 17:11:23
全部回复
小#：回复许老师 是每个合同都需要缴纳吗？那个印花税是签合同的时候缴纳。还是收到款的时候？
2023-01-11 17:25:08
许老师：回复小#理论上，只要签了合同，哪怕后来合同作废，都是要缴纳的 实际中呀，按发生的实际购销，财产转让等业务，在电子税务局，申报缴纳印花税的哈
2023-01-11 17:48:07
小#：回复许老师 实际的购销合同，只要签订了，就要缴纳印花税哈？
2023-01-11 18:15:51
许老师：回复小#实际处理中，税务局呀，不看你们是否签订合同。只要你们卖东西，开票了，或者买东西，对方开票了 或者其他不动产转让 开票了等 都是按这个 交印花税的（税务局，可没时间，看你们签了多少合同。。。）
2023-01-11 18:26:46
小#：回复许老师 软件开发合同不需要缴纳哈？
2023-01-11 18:41:36
许老师：回复小#这个的话，也要缴纳，按技术合同缴纳哈（万分之三）
2023-01-11 18:52:28
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
老师印花税需要计提，交缴印花税的会计分录
印花税的话，不需要计提 这个 比较特殊 分录 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
6楼
2023-01-11 18:20:18
全部回复
学无止境：回复许老师 哦为什么以前会计做到借管理费用，需要计提的税金是有增值税、附加税、所得税吗
2023-01-11 18:49:49
许老师：回复学无止境记入管理费用的话 应该是16年以前的制度 后来 改了哈 除了印花税 其他的 基本都要计提的哈
2023-01-11 19:17:30
学无止境：回复许老师 我是季报的税金，我是一季度计提增、附、所得税，还是每个月都要计提啊
2023-01-11 19:31:25
许老师：回复学无止境哦哦 季报的话 销项税/进项税的话 不用每月转入未交增值税 一个季度一转的 附加税，所得税的话 也是一样
2023-01-11 19:50:51
学无止境：回复许老师 老师，我不是说结转了，我是说计提呀
2023-01-11 20:17:59
许老师：回复学无止境销项税，进项税的话，发生时 就要计提 比如 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 附加税，所得税 你说的 是季报 按季度计提 就可以了
2023-01-11 20:43:56
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
请问补交上年印花税，会计分录如何做
你好 借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借 利润分配 未分配利润 贷以前年度损益调整
7楼
2023-01-11 19:42:22
全部回复
绿水青山：回复答疑苏老师 以前年度损益调整是损益类科目吗
2023-01-11 19:55:31
答疑苏老师：回复绿水青山你好 以前年度损益调整属于过渡科目
2023-01-11 20:23:39
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 涵 发表的提问：
交2016年购销合同印花税怎么做会计分录
您好，分录，借：应交税费-应交印花税，贷：现金或者银行存款。
8楼
2023-01-11 20:37:07
全部回复
涵：回复王雁鸣老师 这是以前年度的，二月份也这样做会计分录吗
2023-01-11 20:49:52
王雁鸣老师：回复涵您好，是的，以前年度的也这样做分录，不用以前年度损益调整处理，因为金额不大的情况下，就作为今年的费用处理即可。
2023-01-11 21:10:41
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 琦琦 发表的提问：
我2017年计提印花税，会计分录：借：管理费用-印花税 贷：应交税费-应交印花税，这样做对吗？如果不对应该处理？
您好，2017年可以这样处理，不用再调整了，如果调整的话，借；管理费用-印花税，负数，借；税金及附加-印花税。建议2018年改为，借；税金及附加，贷；应交税费-应交印花税。
9楼
2023-01-11 21:28:18
全部回复
琦琦：回复王雁鸣老师 老师，您的意思是2017年的就这样做，可以不用改动。2018年购买印花税时，再做借；税金及附加，贷；应交税费-应交印花税，是这个意思吗？若不是，那2018年购买印花税或计提印花税时，应该如何做会计分录？
2023-01-11 22:09:42
王雁鸣老师：回复琦琦您好，是的。2017年不动了，2018年再交印花税时，借；应交税费-应交印花税，贷；现金或者银行存款，计提时，借；税金及附加，贷；应交税费-应交印花税。
2023-01-11 22:31:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 柠檬草 发表的提问：
老师好，计提计提印花税和交印花税会计分录怎么写
借税金及附加贷银存 不用计提
10楼
2023-01-11 22:42:02
全部回复
柠檬草：回复郭老师 老师印花税是不是按销售开的税票金额缴纳印花税
2023-01-11 23:01:34
郭老师：回复柠檬草你好 我这边商贸是的
2023-01-11 23:13:41
柠檬草：回复郭老师 好的，谢谢
2023-01-11 23:37:13
郭老师：回复柠檬草不用客气的。
2023-01-11 23:49:20
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2019年计提印花税 借管理费用-印花税 贷应交税费-印花税，多计提了1万元，2020年5月发现怎么办，怎么做会计分录？
借应交税费印花税，贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷应交税费应交企业所得税，借以前年度损益调整贷未分配利润
11楼
2023-01-12 00:02:22
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岁禾：回复玲老师 没有以前年度损益调整这个科目，是利润分配-以前年度损益调整 吗？？？
2023-01-12 00:17:10
玲老师：回复岁禾借应交税费印花税，贷未分配利润 借未分配利润贷应交税费应交企业所得税
2023-01-12 00:47:06
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ lulu乔 发表的提问：
印花税减半征收退回的去年已交的那一半印花税怎么做会计分录？
冲减税金及附加科目
12楼
2023-01-12 01:31:40
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lulu乔：回复辜老师 那填列报表利润表的时候是不是负数？
2023-01-12 01:54:03
辜老师：回复lulu乔是的，如果只有这一笔发生额，这个项目会是负数
2023-01-12 02:07:12
lulu乔：回复辜老师 结转税金及附加是不是结转到以前年度损益调整？
2023-01-12 02:17:43
辜老师：回复lulu乔税金及附加是结转到本年利润的
2023-01-12 02:42:49
lulu乔：回复辜老师 单独这笔退回印花税的营业税金及附加也结转本年利润吗？
2023-01-12 03:07:42
辜老师：回复lulu乔是的，也是结转到本年利润
2023-01-12 03:18:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 知足常乐 发表的提问：
企业交印花税的会计分录
你好 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
13楼
2023-01-12 02:25:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 俏皮的奇迹 发表的提问：
老师，今年交的印花税，收到退税，怎样做会计分录
你好，今年交的印花税，收到退税 借：银行存款，贷：税金及附加—印花税 
14楼
2023-01-12 03:15:42
全部回复
俏皮的奇迹：回复邹老师 老师，不用红冲吗
2023-01-12 03:42:12
邹老师：回复俏皮的奇迹你好，缴纳的印花税退回，就做之前缴纳的相反分录就好了 可以是之前缴纳的相同分录金额负数，也可以是相反分录金额正数的 
2023-01-12 03:53:25
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ sasa 发表的提问：
请问交印花税的会计分录怎么写
您好，借：应交税费-印花税 贷：银行存款
15楼
2023-01-12 04:30:30
全部回复
sasa：回复微微老师 不能用税金及附加吗
2023-01-12 04:48:40
微微老师：回复sasa计提时候；借税金及附加 贷：应交税费-印花税
2023-01-12 05:11:33
sasa：回复微微老师 不能直接税金及附加，贷银存吗
2023-01-12 05:25:35
微微老师：回复sasa您是当月缴纳当月的，还是次月缴纳上月的？
2023-01-12 05:45:25
sasa：回复微微老师 我其实是交的去年的
2023-01-12 06:08:01
微微老师：回复sasa去年没有计提是吧？
2023-01-12 06:30:32
sasa：回复微微老师 没有计提
2023-01-12 07:00:06
微微老师：回复sasa那您可以直接按照您的分录来做
2023-01-12 07:18:36
sasa：回复微微老师 就是借税金及附加，贷银行存款吗
2023-01-12 07:31:25
sasa：回复微微老师 那汇算清缴的时候是不是也不用管这个了呢，直接就当今年的来算了？
2023-01-12 07:56:30
微微老师：回复sasa是的，要不然你这个是延迟交税，是要收滞纳金的
2023-01-12 08:16:16
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