星月神话：回复玲老师 现幼儿园哪个部门的手续都没办呢，没手续。只记内账？

玲老师：回复星月神话那你这是非法经营 查到了要处罚的 内账没有规定 你可以按老板要求来分 可以参考小企业准则 的做账方法

星月神话：回复玲老师 好的，手续正在办，还没办下来呢

玲老师：回复星月神话好的 不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

月白_朵朵：回复王雁鸣老师 老师的意思是分录没错，那如果按民非的这笔分录要怎么做报表里面这两个怎么填，关键我要按民非给它出报表，出报告

王雁鸣老师：回复月白_朵朵同学你好，你截图我看看你的报表，我没有在电脑前，没法打开民非的报表。

月白_朵朵：回复王雁鸣老师 这是去年的

月白_朵朵：回复王雁鸣老师 这个是协会自己提供的

王雁鸣老师：回复月白_朵朵同学你好，协会的所有者权益，填入非限定性净资产里，就行了。

月白_朵朵：回复王雁鸣老师 这个对吗？我按她的数填，资产和负债相差

王雁鸣老师：回复月白_朵朵同学你好，可以的。对的。

月白_朵朵：回复王雁鸣老师 那按民非我应该怎么做分录？

月白_朵朵：回复王雁鸣老师 写两笔我该填在哪里，报表编不平

王雁鸣老师：回复月白_朵朵同学你好，看着你的资产负债表编即可，借，所有者权益，610455.13，贷，非限定性净资产，610455.13。你还有哪个资产负债表的数据不知道怎么填写？

月白_朵朵：回复王雁鸣老师 不是啊老师，我按去年的年审报表期末数编不平，按今年企业提供的报表也编不平，看去年的报表非限定性资产有调减了226220有可能调减的哪里？

王雁鸣老师：回复月白_朵朵同学你好，我看不到你编的数据，我没有办法说啊，你不是根据2020年的，小企业资产负债表，来编制民非的资产负债表吗？

月白_朵朵：回复王雁鸣老师 营业外收入，营业外支出，营业税金及附加，所得税费用我要在业务活动表哪里填列？

王雁鸣老师：回复月白_朵朵同学你好，营业外收入，填到其他收入。营业外支出，填到其他费用。营业税金及附加，所得税费用，填到税金。

月白_朵朵：回复王雁鸣老师 那我填的对呀，可是负债表差了200多万，是不是它的账不能直接走本年利润和利润分配？是不是中间要过度一下？

王雁鸣老师：回复月白_朵朵同学你好，你是说业务活动表和资产负债表的勾稽关系差额吗？

月白_朵朵：回复王雁鸣老师 直接按所有者权益填列能平，但是跟业务活动表的勾稽关系对不上，按勾稽关系，资产和负债差两百多万，就是非限定资产那里对不住

王雁鸣老师：回复月白_朵朵同学你好，有可能是那个损失造成的，加上那一部分，就差不多了。可以再找找利润分配里还有其他直接的发生额没？

月白_朵朵：回复王雁鸣老师 那个损失要加在哪里？加上也还差点，找出来要放在哪里

王雁鸣老师：回复月白_朵朵同学你好，放到其他费用里吧。

翁慧敏：回复佟老师 要附原始凭证吗？营业外支出汇算要调增对吗？

佟老师：回复翁慧敏一般这种属于真实坏账不用做调整。可以附情况说明证明真的收不回来了

翁慧敏：回复佟老师 应收款出现贷方也做营业外收入吗

佟老师：回复翁慧敏应收出现贷方是预收款，是你们欠对方款项了

翁慧敏：回复佟老师 对方不要发票了，我们要怎么操作

佟老师：回复翁慧敏那你们确认收入，申报无票收入

佳佳同学：回复maize老师 对，我说错了是准则，两个差别大吗，用哪个的多么，

maize老师：回复佳佳同学上市公司要求用企业会计准则，业务复杂公司规模大也可以用企业会计准则，剩下都可以用小企业会计准则，这个核算要简单点。

jojo：回复吴月柳 吴老师请问：如果要更改制度是不是可以到税局更改的？

吴月柳：回复jojo是的，可以的

jojo：回复吴月柳 老师请问：有没有规定先去国税还是地税的？

吴月柳：回复jojo这个只需要去国税局吧，你们所得税是国税申报吗？

紫藤老师：回复恋鱼收到分红20元， 借  银行存款 贷 投资收益

恋鱼：回复紫藤老师 好的，感谢老师

紫藤老师：回复恋鱼不客气，如果对解答满意可以五星好评哦   

恋鱼：回复紫藤老师 老师，没有“交易性金融资产”可否计入“短期投资”

紫藤老师：回复恋鱼交易性金融资产”可计入“短期投资”

恋鱼：回复紫藤老师 感谢老师

紫藤老师：回复恋鱼不客气，如果对解答满意可以五星好评哦

娇气的荔枝：回复meizi老师 现在从代账公司接过的账要全部重新弄一下，换了财务软件数据重新录入，前几个月是企业会计准则，前面几个月的账都报税了，那我也现在接过来全部重新做改为小企业会计准则在税务这方面有影响没有

meizi老师：回复娇气的荔枝你好 ；    你们是外账的话  报表格式会有出入的。 你们最好是   现在改调整之前的数据 。 从现在调整  准则哈 

娇气的荔枝：回复meizi老师 老师我没有弄明白，你是说我现在就选择小企业会计制度，之前那几个月的是不用管吗，还是之前的需要一次性全部调整，全部调整税务这边有影响吗

meizi老师：回复娇气的荔枝 你好；   制度现在基本不用了。都是用准则了哈  ；   现在去调整过来就行了。   

娇气的荔枝：回复meizi老师 老师你好，我们公司在税务那边核定是属于综合零售行业，但我们公司又有一部分产品需要经过简单加工再售出，这样我们公司的增值税和所得税的税负率大概是多少？

娇气的荔枝：回复meizi老师 这个是我们公司的经营范围，一般项目:机械设备销售;金属结构制造;金属结构销售;通讯设备销 售;光通信设备销售;电子产品销售;移动通信设备销售;计算机软硬件及辅助设备批发;光缆销售;塑料制品销售;玻璃纤维增强塑料制品制造;办公用品销售;计算机及办公设备维修;办公设备耗材制造;信息系统集成服务;门窗制造加工;建筑材料销售;金属工具销售:五金产品批发;紧固件销售;光伏设备及元器件销售;机械电气设备销售;橡胶制品销售;仪器仪表修理;消

meizi老师：回复娇气的荔枝你好 ；    增值税税负率在3% 。  企业所得税税负率在1.5左右 

娇气的荔枝：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复娇气的荔枝没事的； 希望能帮到你   

娇气的荔枝：回复meizi老师 老师，这个是不是说明我们公司没有财务制度备案？

meizi老师：回复娇气的荔枝是 的； 你尽快去处理下备案