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进货发票折扣会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ jossonli 发表的提问：
收到销货方开具的供应商折扣红字发票会计分录
你好！冲减你们的成本和进项税
1楼
2023-01-11 12:06:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
收到销货方开具的供应商折扣红字发票会计分录
你好 是销售折让？
2楼
2023-01-11 13:08:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Y 发表的提问：
收到销货方开具的供应商折扣红字发票会计分录
你好 借；应付账款 贷；库存商品 应交税费（进项税额）
3楼
2023-01-11 14:26:34
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
4s店增值税专用发票进项发票有折扣会计分录怎么做
借：库存商品- 全额 正数 库存商品---折扣负数 贷：应付帐款票（票面价税合计）
4楼
2023-01-11 15:23:55
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Surname 发表的提问：
以折扣方式销售货物，销售额120万，另开红字专用发票折扣20万元会计分录
你好 折扣单独开的吗 直接开折扣应该开不出来的 开的什么商品编码
5楼
2023-01-11 16:49:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Jilian 发表的提问：
收到销售方开给我们的红字发票，是折扣的 ，直接转进货商品的货款，完整的会计分录怎么做
你好 借；应付账款等科目 贷；库存商品 应交税费（进项税额）
6楼
2023-01-11 18:12:07
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Jilian：回复邹老师 还用做成本分录吗
2023-01-11 18:39:48
邹老师：回复Jilian你好，你这个货物有销售出去吗
2023-01-11 18:57:55
Jilian：回复邹老师 有销售的话。是不是就按折扣后的金额转成本，没有的话就直接冲减入库成本 对吗
2023-01-11 19:27:25
邹老师：回复Jilian你好，是的，是这个意思
2023-01-11 19:41:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 鱼小鱼6 发表的提问：
进货拿到的折扣金额怎么做会计录
你好，按折扣之后的金额入账
7楼
2023-01-11 19:26:58
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 文英 发表的提问：
供应商折让(进货达到一定金额的让利)，从货款中扣金额，取得供应商开的红字发票，会计分录怎么做
你好！ 借记 原材料 红字 应交税费 红字 贷记 应付账款 红字
8楼
2023-01-11 20:38:51
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文英：回复老江老师 税应该是进项税额转出，分录 借记 原材料(库存商品)
2023-01-11 21:07:25
文英：回复老江老师 税应该是进项税额转出，分录 借记 原材料(库存商品) 应交税费-进项税(还是进项税额转出)
2023-01-11 21:28:04
老江老师：回复文英@文英:这个不是进项转出的情形！进项转出，是认证了，抵扣了，发现不符合规定，转出！ 这里是红字~~~~
2023-01-11 21:41:01
文英：回复老江老师 红字发票收到时，原来进项发票已经认证抵扣了，申报表中显示进项税额转出
2023-01-11 21:58:50
老江老师：回复文英@文英:原来的认证的进项税额不动，根据红字发票减记进项税额！
2023-01-11 22:17:27
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
发票上的销售折扣怎么做会计分录
销售折扣也称现金折扣，是指销货方在销售货物或应税劳务后，为了鼓励购货方及早偿还货款而协议许诺给购货方的一种折扣优待。如：10天内付款，货款折扣2%；20天内付款，折扣1%；30天内全价付款。对此通常有两种会计处理方法：一是总价法，二是净价法。 1.总价法，是在销售业务发生时，应收账款和销售收入以未扣减现金折扣前的实际售价作为入账价值，实际发生的现金折扣作为对客户提前付款的鼓励性支出，作为财务费用。我国会计实务中规定采用总价法。 资料2：某企业赊销一批商品，货款为100000元，规定对货款部分的付款条件为2/10、N/30。适用的增值税率为17%，代垫运杂费3000元（假设不作为计税基数）。 会计分录为： 销售业务发生时， 借：应收账款120000 贷：主营业务收入100000 应交税金——应交增值税（销项税额）17000 银行存款3000 若客户于10天内付款， 借：银行存款118000 财务费用2000 贷：应收账款120000 若客户超过10天付款， 借：银行存款120000 贷：应收账款120000 2.净价法，是在销售业务发生时，应收账款和销售收入以扣减现金折扣后的余额作为入账价值。 资料3：若将资料2中的资料用净价法进行账务处理，会计分录为： 销售业务发生时， 借：应收账款118000
9楼
2023-01-11 22:03:42
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 清爽的向日葵 发表的提问：
老师问下，我们进货10万，对方给2万的折扣，下次进货抵货款，现在这2万，我该怎么做分录呢，不考虑税
不要这么干，在开票中直接提现折扣就是了，双方都好做账
10楼
2023-01-11 23:16:28
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清爽的向日葵：回复家权老师 老师，直接折扣怎么做分录？实际业务就是这样的，不一定什么时候给返钱，我得先挂账，我怎么做分录
2023-01-11 23:41:19
家权老师：回复清爽的向日葵直接折扣就是按发票上折扣扣的金额做账就是了，
2023-01-11 23:57:10
清爽的向日葵：回复家权老师 我现在是以后折扣，怎么做分录
2023-01-12 00:12:13
家权老师：回复清爽的向日葵在以后按折扣后的金额开票就是了啊
2023-01-12 00:35:27
清爽的向日葵：回复家权老师 有好多家有这种折扣，我是不应该记账，要不时间长了，我也记不住，我就想问，我现在怎么记，都谁欠我这折扣钱，分录怎么做？
2023-01-12 01:02:58
家权老师：回复清爽的向日葵这个只有拿本子记住，没法直接做分录
2023-01-12 01:31:51
清爽的向日葵：回复家权老师 那下次进货，抵折扣2万，冲减成本吗，借，库存商品，贷，应付账款，贷，主营业务成本，对吗
2023-01-12 01:42:08
家权老师：回复清爽的向日葵是的，只有那么处理了哈
2023-01-12 01:59:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 程小猫 发表的提问：
5月份 一般纳税人 购进一批货物 已入账抵扣 7月份对方给开具商业折扣发票 会计分录该如何处理
借；应付账款 贷；库存商品 应交税费（进项税 额）
11楼
2023-01-12 00:34:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
购货发票已抵扣，跨月进项税转出要怎么做会计分录？
你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
12楼
2023-01-12 01:39:29
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会计学堂：回复邹老师 原材料为什么是增加呢
2023-01-12 02:03:04
会计学堂：回复邹老师 之前收到购进票的时候记了原材料增加了，现在收到对方的销项负数发票原材料不是减少吗？
2023-01-12 02:23:35
邹老师：回复会计学堂你好，是收到负数发票，而不是进项税额转出？
2023-01-12 02:49:59
会计学堂：回复邹老师 是的
2023-01-12 03:19:36
邹老师：回复会计学堂你好，那就做购进相反分录 借；应付账款等科目，贷；原材料， 应交税费-应交增值税（进项税额）
2023-01-12 03:49:27
会计学堂：回复邹老师 月末要对成本结转吗？平时都是销售再结转的
2023-01-12 04:05:27
邹老师：回复会计学堂你好，当月有实现收入吗？
2023-01-12 04:16:48
会计学堂：回复邹老师 老师月末要冲减成本吗？
2023-01-12 04:28:33
邹老师：回复会计学堂你好，收入冲销了就需要冲销成本 如果收入没有冲销，就不需要冲销成本的
2023-01-12 04:49:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 振兴中华 发表的提问：
购进商品现金折扣的会计分录
您好 借：应付账款 借方蓝字 借：财务费用 借方红字 贷：银行存款 贷方蓝字
13楼
2023-01-12 02:36:53
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振兴中华：回复bamboo老师 借方红字借方蓝字什么意思
2023-01-12 03:01:19
bamboo老师：回复振兴中华就是红色笔写金额 黑色笔写金额
2023-01-12 03:27:22
振兴中华：回复bamboo老师 代表的意思是什么呢
2023-01-12 03:45:48
bamboo老师：回复振兴中华就是取得的现金折扣冲减财务费用
2023-01-12 04:00:44
振兴中华：回复bamboo老师 比如说我200万买一件商品，然后给了十万的折扣，不考虑增值税是不是就是借：库存商品200   贷：应付账款200，借：应付账款200   贷：财务费用10  银行存款190，是这样吗
2023-01-12 04:29:44
bamboo老师：回复振兴中华是的 这样理解正确的
2023-01-12 04:55:59
振兴中华：回复bamboo老师 我记得买卖双方是不是还要记一笔营业外收支
2023-01-12 05:19:33
bamboo老师：回复振兴中华不需要啊 就这样就好了啊
2023-01-12 05:45:42
振兴中华：回复bamboo老师 哦哦，能写写债务担保和未决诉讼的相关分录吗
2023-01-12 06:00:04
bamboo老师：回复振兴中华借：营业外支出 贷：预计负债
2023-01-12 06:23:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 阿虫 发表的提问：
进货专票第一个月已经抵扣，第二个月发生退货，收到负数进项发票，怎么做进项转出的会计分录
你好，收到负数进项发票是做购进负数处理，而不是转出 借；应付账款等科目 贷；库存商品等科目 应交税费（进项税额）
14楼
2023-01-12 03:42:33
全部回复
阿虫：回复邹老师 那我要把这张负数发票认证吗？
2023-01-12 03:54:37
邹老师：回复阿虫你好，需要对这个负数发票做认证的
2023-01-12 04:16:38
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 帆 发表的提问：
进货 收到货 给对方付款后 没有发票 会计分录是？后期收到发票后会计分录是？
收到货时，先暂估入库，借：原材料/库存商品 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商 付款时，借：应付账款/应付暂估---XXX供应商 贷：银行存款 等票回来了，红冲 借：原材料/库存商品（红字） 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商（红字）。再根据发票重新入账 借：原材料/库存商品，应交税费/应交增值税/进项税额 贷：应付账款/应付暂估---XXX供应商
15楼
2023-01-12 04:48:50
全部回复
帆：回复答疑陈园老师 能用预付账款吗？
2023-01-12 05:15:15
答疑陈园老师：回复帆如果你是先付款，后收货的，可以。
2023-01-12 05:36:54
帆：回复答疑陈园老师 打款后 借预付账款 贷银行存款
2023-01-12 06:00:43
帆：回复答疑陈园老师 收到货物 借 库存商品（暂估数） 预付账款
2023-01-12 06:17:47
帆：回复答疑陈园老师 收到发票后 借 库存商品（暂估红字）贷 预付账款（红字） 借库存商品（发票数）应交税费进项税额 贷预付账款（发票）
2023-01-12 06:38:01
帆：回复答疑陈园老师 这样做对吗？老师？
2023-01-12 06:51:18
答疑陈园老师：回复帆是的，就是这样写分录。
2023-01-12 07:10:25
帆：回复答疑陈园老师 可是 我这样做了 资产负债表上的预付账款数与实际不相符 在总账上看 有的预付款的供应商还不显示
2023-01-12 07:30:00
答疑陈园老师：回复帆是的，暂估的那个月，资产负债表的预付账款会小于实际数。 但是，你把两个月的分录合在一起看，最后改预付账款改供应商的余额是0.
2023-01-12 07:49:47
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