魔幻的向日葵：回复王超老师 借:固定资产(对应设备，旧厂没发票) 贷:其它应付款(出资母公司名称) 请问老师，借:固定资产(是直接写600万，还是150万设备，450万厂房)

王超老师：回复魔幻的向日葵你这个最好是分开来写的

魔幻的向日葵：回复王超老师 母公司全额控股水厂(水厂是子公司)

王超老师：回复魔幻的向日葵你好，是的，母公司全额控股水厂(水厂是子公司)

魔幻的向日葵：回复王超老师 借:固定资产-某设备150万， 某厂房450万 贷:其它应付款(母公司名称) 老师这样可对

魔幻的向日葵：回复王超老师 老师，购买后的水厂，银行余额1054元，进项税有余额9000元，，我新建帐要把这2项余额在初始化时输入进去吧，

王超老师：回复魔幻的向日葵？？？ 这个是母公司买的，你哪里有银行存款？？？

魔幻的向日葵：回复王超老师 这收购的水厂，移交后，公司名称没换，之前的帐目也移交过来，账号上有1054元，申报系统有进项余额9000元(未抵扣J

魔幻的向日葵：回复王超老师 就是收购后，还是这水厂名称(因水厂开户许可证继续用收购水厂名称)

王超老师：回复魔幻的向日葵你这个是要把他们的账拿过来做啊，你现在是做两个公司的账啊

魔幻的向日葵：回复王超老师 我本来是接着之前科目余额输入账目做的，可之前工厂帐目太乱，想新建帐，所以不知这新建帐600元怎做会计科目(我是新手)

魔幻的向日葵：回复王超老师 我只做水厂，母公司我不管

王超老师：回复魔幻的向日葵不是啊，你这个购买是一家账，水厂又是另外一家

魔幻的向日葵：回复王超老师 之前咨询了，说可以新建帐套，所以想新建帐做

王超老师：回复魔幻的向日葵是的，你可以新建账套的

肥嘟嘟：回复宇飞老师 为什么不是 借：管理费用 10万         银行存款 90万 贷：应付账款 10万        其他应付款 90万

宇飞老师：回复肥嘟嘟因为借款总额是100万，所以全部是其他应付款100

包容的咖啡豆：回复郭老师 是这样的 我转给他只转了98068 然后银行收取了12元手续费 就是98080 然后这个 我做应该怎么做啊 我做的是 其他应收 98080 贷银行 98068 财务费用 我怎么觉得不对啊

郭老师：回复包容的咖啡豆借其他应收款 财务费用贷银存

包容的咖啡豆：回复郭老师 好的 我明白了 谢谢

郭老师：回复包容的咖啡豆不用客气的

常艳杰：回复小林老师 支付利息时个人不用交个人所得税吧

小林老师：回复常艳杰您好，您支付方需要代扣代缴个人所得税，但是您没取得发票

常艳杰：回复小林老师 就是问没取得发票就不用代扣代缴了吧

小林老师：回复常艳杰您好，不代扣代缴有风险，但企业所得税不能抵扣

常艳杰：回复小林老师 没有发票啊！怎么代扣代缴啊

常艳杰：回复小林老师 个人取得的利息要交增值税吗

小林老师：回复常艳杰您好，那就不代扣代缴，是需要缴纳增值税

学问：回复蒋飞老师 老师，单位2018的非财政补助为负，年底从事业基金里冲减了。那衔接新会计制度，事业基金剩余的钱也就是非财政补助结余是不

蒋飞老师：回复学问你好！ 对的。

学问：回复蒋飞老师 为啥事业新旧衔接中有短期借款的调整啊

蒋飞老师：回复学问不涉及的，可以不用填写的

学问：回复蒋飞老师 但我们有70万借款啊，向上级单位借的，一直多年了

蒋飞老师：回复学问那第三项就需要填写了

小镇姑娘：回复玲老师 利息资本化利息？

玲老师：回复小镇姑娘您好，是的，利息资本化

小镇姑娘：回复玲老师 不明白啥意思

玲老师：回复小镇姑娘您具体哪不明白，可以再追问

小镇姑娘：回复玲老师 1、借款本金只用可以用资产类和财务费用科目核算吗？ 2、如果用资产类科目，需要是什么样的条件 3、同2，财务费用呢？

玲老师：回复小镇姑娘您好，比如您从银行借款，借银行存款贷，长期借款，然后您这个借款是专门用于构建固定资产的，然后您这个钱就可以用到建固定资产，这个项目上支出，你您这笔借款是专门资本化借款的，所以您这笔借款的利息费用也可以记在在建工程，也就是资本化了

玲老师：回复小镇姑娘您看看我这样说，您理解了吗？如果您还有不清楚的，可以再追问

小镇姑娘：回复玲老师 我问的你没有回答完

玲老师：回复小镇姑娘看具体哪一个还不清楚，您追问

玲老师：回复小镇姑娘1借款的本金借银行存款贷，，长期借款，实际用的时候借在建工程贷，银行存款，

玲老师：回复小镇姑娘第二点，这个钱用到构建固定资产上，就是用在建工程这个科目核算，这就属于资产科目了，专门用于构建固定资产这笔借款就是条件

小镇姑娘：回复玲老师 你回答的不详细啊，你当我会计小白，都说一下，不要这么笼统随意

玲老师：回复小镇姑娘第三点，财务费用也同二，也是因为是构建固定资产借入的专门借款，所以财务费用不单独寄财务费用这个科目是记在建工程，需要资本化

小镇姑娘：回复玲老师 借款一般都是用于在建工程？不用于在建工程呢？

玲老师：回复小镇姑娘借款本金用于资本支出，用什么会计科目 这是您的原始提问 因为您有强调 这个借款是用于资本支出 所以是上面的在建工程科目，不是资本化的 是利息记财务费用

小镇姑娘：回复玲老师 我已经追问的问题里说明白了，不仅仅是资本支出的范畴了

玲老师：回复小镇姑娘不是资本化的借款，是生产经营的支出都可以，然后利息不是资本化的计入财务费用

小镇姑娘：回复玲老师 老师你刚刚说的，一定连续并且完整说一下，不用有错字、连字

玲老师：回复小镇姑娘你好，1借款的本金借银行存款贷长期借款，实际用的时候借在建工程贷银行存款， 2这个钱用到建固定资产上，就是用在建工程这个科目核算，这就属于资产科目了，专门用于建固定资产这笔借款就是需要的条件 3财务费用也同2，也是因为是构建固定资产借入的专门借款，所以财务费用不单独记财务费用这个科目，是记在建工程，需要资本化 补充回答;不是资本化的借款，与生产经营相关的支出都可以，然后利息不是资本化的计入财务费用科目

小镇姑娘：回复玲老师 资本化的：借款和利息都是，在建工程科目，一般不会涉及别的会计科目。 不可以资本化的：用于生产经营支出，利息用财务费用科目，那借款本金用什么科目？

玲老师：回复小镇姑娘你好，本金，借银行存款贷，长期借款或者短期借款

玲老师：回复小镇姑娘后面花钱时，比如支付办公费，借管理费用办公费，贷银行存款，