水费差额征收会计分录

QQ老师

职称：中级会计师

4.98

解题: 9.02w

你好！按你取得的发票记录你的相关费用就可以。

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陈诗晗老师

职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问

4.99

解题: 17.93w

你好，同学。自来水是可以差额征收的，就是用差额作为计税依据。

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毛：回复陈诗晗老师如我司从自来水公司取得专用发票为1000吨，金额为3000元含税，其中自用100吨，其它为出租公司用，在其他出租公司开具专票，请问如何作会计分录及报税？

2023-01-12 08:24:43

陈诗晗老师：回复毛借主营业务成本 3000-300 管理费用 300 贷存款 3000

2023-01-12 08:39:25

毛：回复陈诗晗老师还有收入及增值税能否详细列一下？

2023-01-12 09:04:05

陈诗晗老师：回复毛你给的就是你的成本，你哪里告诉了销售收入呢。你告诉了收入才可有增值税的

2023-01-12 09:31:30

毛：回复陈诗晗老师 900吨开具专票给出租方，金额为2700元含税？

2023-01-12 09:57:26

毛：回复陈诗晗老师水的税率是不是3%？

2023-01-12 10:20:31

陈诗晗老师：回复毛你购进的呢，购进的是多少

2023-01-12 10:49:26

毛：回复陈诗晗老师购进的是1000吨，3000元含税？

2023-01-12 11:10:07

陈诗晗老师：回复毛你购进 3000元，你再销售 2700元，其中购进里面300自用了？这意思，那你平进平出，不交税的

2023-01-12 11:38:44

毛：回复陈诗晗老师购进的有进项税，进项税如何处理？

2023-01-12 12:01:59

陈诗晗老师：回复毛进项税额转出，转到营业成本处理

2023-01-12 12:31:26

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

4.99

解题: 13.37w

例子A公司是一家保安公司，一般纳税人。2016年11月2日收到用工方支付的保安公司费用共计100万元，其中需要代发保安工资75万元、支付五险一金21万，共计96万元。A公司选择差额征收。第一步:全额确认收入与销项税额借:银行存款 1,000,000.00 贷:主营业务收入 952,380.95 应交税费--应交增值税(销项税额) 47,619.05① 第二步:确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借:主营业务成本 914,285.71 应交税费--应交增值税(销项税额抵减)45,714.29② 贷:应付职工薪酬--应付工资 750,000.00 应付职工薪酬--五险一金 210,000.00

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颜老师

职称：,中级会计师,初级会计师

4.95

解题: 0.28w

为什么会存在这种情况？

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天天向上：回复颜老师我们是写字楼，只收小业主的水费

2023-01-12 11:04:33

颜老师：回复天天向上那按实际的做吧你们收的扣除你们交给自来水公司的做到营业外支出

2023-01-12 11:33:54

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

4.98

解题: 0.39w

这个小于支付的水费，只是计量或抄表时间不同造成的，并不是实际的经营情况

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