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增值税所得税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ????小幸运???? 发表的提问：
缴纳增值税会计分录，及企业所得税会计分录怎么写
你是一般纳税人还是小规模，增值税处理不一样 所得税计提，借：所得税费用 贷：应缴税费—应缴所得税 缴纳是，借：应缴税费—应缴所得税 贷：银行存款
1楼
2023-01-11 12:39:32
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????小幸运????：回复辜老师 小规模，可是我之前没有计提所得税咋办
2023-01-11 13:07:58
辜老师：回复????小幸运????小规模，缴纳增值税，借：应缴税费—未交增值 税，贷：银行存款 没有计提，可以补计提，然后缴纳
2023-01-11 13:35:53
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
2楼
2023-01-11 14:07:48
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-01-11 14:21:29
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-01-11 14:35:31
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-01-11 15:02:49
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-01-11 15:28:08
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-01-11 15:51:07
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-01-11 16:04:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
3楼
2023-01-11 15:20:23
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 毀若亦 ♡ 发表的提问：
补缴上年增值税所得税怎样做会计分录 。
借：以前年度损益调整-增值税 贷：应交税费--增值税 借：以前年度损益调整——所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税/增值税 贷：银行存款
4楼
2023-01-11 16:39:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Aling 发表的提问：
印花税、城建税、企业所得税、增值税的计提分录，和支付会计分录
你好 印花税不需要计提，扣缴分录是 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款 城建税 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税 借；应交税费——城建税 贷；银行存款 企业所得税 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
5楼
2023-01-11 17:55:32
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Aling：回复邹老师 电费：每月1号计提，借：制造费用 管理费用 货： 其他应付款 （没发票） 支付时借：其他应付款 货：银行存款 （没发票）发票回来了怎么做会计分录？
2023-01-11 18:23:22
邹老师：回复Aling你好，把1号计提分录冲销，然后做根据发票做计提分录
2023-01-11 18:36:41
Aling：回复邹老师 会影响之前的财务报表数据和之前报的税吗？
2023-01-11 18:57:39
邹老师：回复Aling你好，对之前的数据是没有影响的
2023-01-11 19:19:14
Aling：回复邹老师 把1号计提分录冲销会计分录？
2023-01-11 19:38:02
邹老师：回复Aling你好，先冲销计提，然后根据发票做费用分录
2023-01-11 19:48:53
Aling：回复邹老师 付包装产品的袋子线，会计分录
2023-01-11 20:07:40
邹老师：回复Aling你好 借；销售费用 贷；银行存款等科目
2023-01-11 20:19:35
Aling：回复邹老师 买硅胶板的会计分录，用于机器生产时挡住产品不掉下
2023-01-11 20:46:56
邹老师：回复Aling你好，借；制造费用 贷；银行存款等科目
2023-01-11 20:57:06
Aling：回复邹老师 支付噪声、废水检测费会计分录
2023-01-11 21:25:13
邹老师：回复Aling你好 借；管理费用 贷；银行存款等科目
2023-01-11 21:37:37
Aling：回复邹老师 支付检测设备的机器校对费会计分录
2023-01-11 21:58:22
邹老师：回复Aling你好，也是这样做分录 借；管理费用 贷；银行存款等科目
2023-01-11 22:19:47
Aling：回复邹老师 费：每月1号计提，借：制造费用 管理费用 货： 其他应付款 （没发票） 支付时借：其他应付款 货：银行存款 （没发票）发票回来了怎么做会计分录？先冲销计提的会计分录？
2023-01-11 22:49:29
邹老师：回复Aling你好 取得发票 借；其他应付款 贷；制造费用 管理费用 然后根据发票 做这个分录 借：制造费用 管理费用 货： 其他应付款
2023-01-11 23:11:03
李煜老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 开心、幸福 发表的提问：
预缴增值税，个税，附加税，企业所得税的会计分录和计提时的会计分录怎么做
缴纳时： 借：应交税费-应交增值税-预交税费 应交税费-应交个人所得税 应交税费-应交附加税 应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 计提时： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交附加税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
6楼
2023-01-11 19:09:10
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 欢 发表的提问：
增值税和所得税滞纳金会计分录怎么做
借：营业外支出——税收滞纳金 贷：银行存款
7楼
2023-01-11 20:05:44
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
缴纳上月增值税和所得税，会计分录怎么写
增值税：借应交税费-未交增值税 贷银行存款 所得税：借应交税费--企业所得税 贷银行存款
8楼
2023-01-11 21:27:20
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 张英 发表的提问：
计提企业所得税和增值税附加税的会计分录怎么做
你好，计提企业所得税，借所得税费用，贷应交税费－－应交企业所得税。增值税附加税，借税金及附加，贷应交税费－－应交城建税和教育附加税
9楼
2023-01-11 22:24:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 罗达 发表的提问：
工程外地预交增值税，所得税，附加税。个人所得税的会计分录怎么做呀
你好 借应交税费——应交增值税（已交税金 ） ——所得税，附加税，个人所得税 贷；银行存款
10楼
2023-01-11 23:23:56
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罗达：回复邹老师 这样就行了吗 需要计提吗
2023-01-11 23:36:07
邹老师：回复罗达你好，预交是做这个分录 之后取得收入就需要计提相关税款了
2023-01-12 00:02:20
罗达：回复邹老师 附加税和个人所得税不能抵扣，这个分录怎么操作呢？
2023-01-12 00:17:18
罗达：回复邹老师 对了老师，计提的分录怎么做呀？
2023-01-12 00:29:57
邹老师：回复罗达你好 附加税计提 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 个人所得税 借；应付职工薪酬 贷：应交税费——工资薪金个人所得税
2023-01-12 00:56:13
罗达：回复邹老师 老师你好，所得税可以冲减，这个分录怎么做？
2023-01-12 01:15:39
邹老师：回复罗达你好 借；所得税费用 贷应交税费——企业所得税
2023-01-12 01:38:19
罗达：回复邹老师 老师个人所得税挂应付职工薪酬，那期末应付职工薪酬不是有余额了吗？
2023-01-12 01:57:16
邹老师：回复罗达你好，计提 工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 个人所得税 借；应付职工薪酬 贷：应交税费——工资薪金个人所得税 支付工资 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 第一笔的工资与第二笔+第三笔合计是一致的，支付了就没有余额的
2023-01-12 02:13:23
罗达：回复邹老师 谢谢老师，外地预交的个人所得税和在本企业交的工资薪金所得税是一样的吗？
2023-01-12 02:25:36
罗达：回复邹老师 如果这样做分录的话。最终应付职工薪酬还是转到管理费用里面了
2023-01-12 02:40:31
邹老师：回复罗达你好，是预交的工资薪金个人所得税还是生产经营个人所得税？
2023-01-12 02:58:34
罗达：回复邹老师 是工资薪金所得税
2023-01-12 03:16:20
邹老师：回复罗达你好 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 工资薪金计提是做这个分录的
2023-01-12 03:36:54
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ YL 发表的提问：
增值税视同销售和所得税视同销售，会计分录区别在哪里呢，都是做收入吗，所得税视同销售的是不是都会产生增值税呢，所得税视同销售会计分录也是直接确认收入吗，
增值税视同销售，只税视同，收入不一定视同 所得税视同销售，是收入视同销售，要确认收入。
11楼
2023-01-12 00:29:59
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YL：回复方老师 @方老师:老师，1.增值税只税视同，增值税要如何做分录呢，2.所得税只收入视同，会计分录是做到哪里呢，3.所得税视同做收入应该是税法处理，会计和税法又如何区分呢
2023-01-12 00:58:53
方老师：回复YL建议结合题目来理解。
2023-01-12 01:20:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
补缴以前月份增值税，企业所得税，附加税的会计分录
你好 借：应交税费—应交增值税，企业所得税，附加税 贷：银行存款 
12楼
2023-01-12 01:43:17
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 开心的橘子 发表的提问：
异地项目预缴的增值税、个人所得税、企业所得税等税费怎么做会计分录
借应交税费-应交所得税！个税、增值税 贷银行存款
13楼
2023-01-12 02:48:18
全部回复
开心的橘子：回复佟老师 不需要计提的么
2023-01-12 03:10:24
佟老师：回复开心的橘子你好，回机构申报时在做计提分录
2023-01-12 03:25:42
开心的橘子：回复佟老师 就是回机构申报的时候会计分录需要怎么计提，个人所得税往哪里放
2023-01-12 03:44:11
开心的橘子：回复佟老师 建筑行业怎么确认收入和成本呢，月末如何结转工程成本
2023-01-12 04:01:58
佟老师：回复开心的橘子个税你发放工资扣除个税
2023-01-12 04:20:35
佟老师：回复开心的橘子有按照完工进度或者有的核算简单就是开票确认收入成本
2023-01-12 04:50:02
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 小微企业所得税会计分录对吗？ 借:所得税费用 贷:应交税费–应交增值税
小微企业所得税会计分录 借:所得税费用 贷:应交税费–应交增值税
14楼
2023-01-12 04:15:00
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 粗心的溪流 发表的提问：
收取的会费怎么做会计分录？需要交增值税和企业所得税吗？
你好，记入会费输收入
15楼
2023-01-12 05:12:28
全部回复
徐阿富老师：回复粗心的溪流你好，记入会费收入
2023-01-12 05:29:42
粗心的溪流：回复徐阿富老师 需要交增值税和企业所得税吗？
2023-01-12 05:59:42
粗心的溪流：回复徐阿富老师 会计分录怎么做
2023-01-12 06:17:28
徐阿富老师：回复粗心的溪流你好，要交的，收到借银行存款等 贷会费收入 贷应交税费--应交增值税，但是是小规模纳税人的可以享受季度不超30万元的优惠
2023-01-12 06:35:20
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