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未开票收入的会计处理
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 26294018991 发表的提问：
本月已收到货款，但发票只开了一半出去，不够票，未开，账务处理的会计分录怎么做才好，需要做未开票收入吗
您好，您最好是先做未开票销售收入，然后次月开票了再红冲未开票收入，然后再按开票的金额做账
16楼
2023-01-12 07:47:45
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26294018991：回复文老师 能具体写一下分录吗，还有申报时需要在未开票收入时填上吗
2023-01-12 08:04:21
文老师：回复26294018991借应收账款贷主营业务收入-未开票收入应交税费-应交增值税（销项税额），是的，申报的时候需要填在未开票收入里面的
2023-01-12 08:17:50
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
公司上个月销售给另外一家公司20万的货，未开具发票，申报的未开票收入,入应收账款，到这个月发现，实际未开票收入发现报多了，只发生了18万的销售额。该怎样做税务处理和会计处理？（本月未发生收入）
等有收入之后，申报的时在未开票收入里冲减这一部分差额。
17楼
2023-01-12 08:51:59
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
未开票收入的账务处理
您好！未开票收入跟开票是一样的做账务处理，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。
18楼
2023-01-12 09:42:58
全部回复
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 慧馨 发表的提问：
分期收款发出商品，商品发出时未开票，等收到款时再开票，再确认收入的会计和税务处理
你好！根据你公司的情况，建议做如下帐务处理： 1、发货时： 借：分期收款发出商品 贷：库存商品 2、收到货款时： 借：银行存款 贷：预收账款 3、开出发票时： 借：预收账款 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：主营业务收入 4、结转已开票部分的销售成本： 借：主营业务成本 贷：分期收款发出商品
19楼
2023-01-12 10:49:04
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慧馨：回复程小峰老师 我能先挂应收账款，因客户比较多
2023-01-12 11:19:09
程小峰老师：回复慧馨嗯嗯，这样也是可以的呀。
2023-01-12 11:36:32
慧馨：回复程小峰老师 这样怎么做账务处理，税务上有风了险吗？
2023-01-12 12:00:00
程小峰老师：回复慧馨你好，关于税务上的风险主要是收入确认时间的认定，到底是以货物发出时间作为收入确认时间，还是以收到现金时间作为收入确认时间。 这个风险你们要在合同的环节，在合同上约定，风险转移时间，这个可以作为税务认定的基础。 作为企业来说，晚确认收入对企业有好处，建议你们在合同中约定，以现金收到时间作为收入确认时间点。 如果你们没有收到现金，货物的风险还是你们自己承担。
2023-01-12 12:17:37
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 第一缕阳光 发表的提问：
8月做的无票收入，9月开了票，申报的时候做 未开票收入那里填了负数，下账务处理会计分录怎么做？
不需要 做账务处理。因为收入已经确认过，税也已经交过
20楼
2023-01-12 11:43:19
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