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提个人所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
计提个人所得税和交个人所得税会计分录。
借；应付职工薪酬 贷应交税费——个人所得税 计提应付工资减少，同时应交税费增加 扣缴 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 应交税费减少计入借方
1楼
2023-01-11 13:18:24
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哦买嘎：回复邹老师 意思就是计提的时候，从工资里面扣除了。
2023-01-11 13:29:39
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 宣 发表的提问：
计提个人所得税，缴纳个人所得税会计分录
你好，计提：借：所得税费用贷：应交税费--应交个人所得税缴纳：借：应交税费--应交个人所得税贷：银行存款
2楼
2023-01-11 14:41:42
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
计提个人所得税，会计分录
借管理费用工资贷，应付职工薪酬借应付职工薪酬贷，应交税费应交个人所得税。
3楼
2023-01-11 16:02:23
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ tangerine。 发表的提问：
计提个人所得税会计分录
个税是代扣代缴不用计提。
4楼
2023-01-11 17:11:54
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tangerine。：回复吴月柳 还没开公户老师
2023-01-11 17:32:40
吴月柳：回复tangerine。这个与公户没有关系的
2023-01-11 17:50:35
tangerine。：回复吴月柳 不用做凭证吗老师
2023-01-11 18:09:16
吴月柳：回复tangerine。在缴纳时做：借：应交税费-个税 贷：现金，扣回，借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个税
2023-01-11 18:36:47
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 大丸子 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录
您好，是工资的个税吗？如果是不用计提发工资时扣，
5楼
2023-01-11 18:08:38
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大丸子：回复玲老师 超过部分申报之后缴纳的个税，记账不需要做分录吗
2023-01-11 18:28:47
玲老师：回复大丸子您好，您说的超过部分是指什么？，就是按照实际应该缴纳的个人所得税，发工资时扣下来
2023-01-11 18:49:38
大丸子：回复玲老师 就是银行存款缴纳的个人所得税
2023-01-11 19:12:21
玲老师：回复大丸子按照实际应该缴纳的扣款，你发工资时少扣了，下个月发工资时再扣回来，
2023-01-11 19:29:43
大丸子：回复玲老师 好的，谢谢
2023-01-11 19:51:01
玲老师：回复大丸子好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，老师的回复给予评价，
2023-01-11 20:15:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 123啊谁都能看见的那 发表的提问：
计提个人所得税 和 支付个人所得税的 会计分录分别是什么
次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
6楼
2023-01-11 19:24:08
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123啊谁都能看见的那：回复宋生老师 那计提个人所得税的分录呢
2023-01-11 19:48:26
宋生老师：回复123啊谁都能看见的那就是发工资的时候计提啊
2023-01-11 20:12:59
123啊谁都能看见的那：回复宋生老师 那像这里面这样把个人要交的税弄成了整数，然后其他弄成管理费用可以吗。
2023-01-11 20:34:16
宋生老师：回复123啊谁都能看见的那您好！你税金实际上是交了多少就要计入多少啊 内帐你可以这样
2023-01-11 20:59:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
个人所得税，计提，交纳 会计分录
借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税 借；应交税费-个人所得税 贷；银行存款
7楼
2023-01-11 20:38:27
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！ 10月份月底我计提个人所得税，但我11月份报个人所得税没有个人所得税； 要做冲减个人所得税的会计分录怎么做呀？ 月底我计提个人所得税会计分录图如下：
你计提工资的凭证错了，应该按应发工资计提
8楼
2023-01-11 21:44:20
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谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 老师您好！这样工资怎么计提工资和个人所得税会计分录呀？
2023-01-11 22:18:26
辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 17000 贷：应付职工薪酬——工资 17000 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 17000 贷：其他应收款——社保(个人部分) 359.25 库存现金／银行存款或现金 16640.65
2023-01-11 22:47:50
谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 嗯，月末怎么计提个人所得税和社保的会计分录呀？
2023-01-11 23:05:57
辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线整个流程是这样的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2023-01-11 23:16:00
谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 老师您好！ 问：月末计提个人所得税怎么计提呀？还是不用计提呀？ 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 （注：发工资扣个人所得税了，问：怎么做会计分录平呀？） 库存现金／银行存款或现金 我已经计提工资和个人所得税这样了图如下： 问：怎么冲减个人所得税呀？
2023-01-11 23:38:10
辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线个税，是包含在应发工资里面计提的
2023-01-11 23:58:22
谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 嗯， 之前我已经计提工资和个人所得税在一起了图如下： 问：怎么冲减个人所得税账上才平呢？
2023-01-12 00:22:47
辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你这个个税需要缴纳吗
2023-01-12 00:38:53
谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 但我之前已经计提工资和个人所得税在一起错了图如下： 所以没有个人所得税要冲减个人所得税； 问：怎么冲减个人所得税账上才平呢？ 问：怎么做会计分录？
2023-01-12 01:08:26
辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线借;应交税费—应交个人所得税 15 贷：应付职工薪酬—工资 15
2023-01-12 01:20:45
谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 老师您好 冲减个人所得税（10月份） 借;应交税费—应交个人所得税 15 贷：应付职工薪酬—工资 15 但贷：应付职工薪酬—工资 15元多了15元， 因为10月份工资没有扣个人所得税图如下： 问：怎么做应付职工薪酬—工资 15元账上会计分录平？
2023-01-12 01:45:32
辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你这个应付职工薪酬—工资 15，你要发放给员工的
2023-01-12 02:12:35
谨慎的哈密瓜，数据线：回复辜老师 你这个应付职工薪酬—工资 15，你要发放给员工的 这个人所得税工资没有扣钱，我计提个人所得税先； 因为到申报个人所得税的时候发现没有个人所得税，所以发放工资没有扣个人所得税图如下： 贷：应付职工薪酬—工资 15元（问：多了15元工资怎么做会计分录平呀？）
2023-01-12 02:38:30
辜老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线你看，你扣除社保后，你实发工资应该是16640.65，但是你上面的分录，你扣除了个税15，实发工资只要16625.65 如果不用缴纳个税，你实发工资是不是16640.65，你这个分录少确认了15要发放的工资，你吧个税调整过去，就吧实发工资调对了
2023-01-12 02:57:50
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 芒果 发表的提问：
计提支付个人所得税会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
9楼
2023-01-11 22:39:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 包儿 发表的提问：
计提个人所得税和缴纳个人所得税会计分录分别是如何处理？
你好，是工资薪金个人所得税吗？ 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
10楼
2023-01-11 23:48:02
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包儿：回复邹老师 可以这样处理吗： 计提：借：其他应收款-个人所得税 贷：应交税费-个人所得税
2023-01-12 00:05:27
邹老师：回复包儿你好，不可以的，计提的时候借方应当通过应付职工薪酬科目核算才是的
2023-01-12 00:27:42
包儿：回复邹老师 我发放工资的分录是这样处理 借：应付工资 贷：其他应收款-个人所得税 现金
2023-01-12 00:52:22
邹老师：回复包儿你好，个人所得税应当通过应交税费——个人所得税核算，而不是通过其他应收款的 计提的时候通过应付职工薪酬，而不是其他应收款
2023-01-12 01:18:10
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 静若幽兰 发表的提问：
老师 工资表上计提的个人所得税，怎样做会计分录 请老师一点一下，从计提个人所得税 到缴纳的会计分录
你好 看下老师给你发的图片
11楼
2023-01-12 01:05:46
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小跟班じ 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录是什么
你好，个人所得税不需要计提的，发工资做一笔扣款，交个税做一笔上交就好
12楼
2023-01-12 02:33:02
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小跟班じ：回复徐阿富老师 可是，这样子的话应交税费会挂着个税的税额的呀
2023-01-12 02:46:02
小跟班じ：回复徐阿富老师 应交税费就不平了
2023-01-12 03:09:49
徐阿富老师：回复小跟班じ你好，怎么会不平呢？扣下来10元是应该缴纳的金额，缴纳也是10元，刚好平。
2023-01-12 03:27:44
小跟班じ：回复徐阿富老师 发工资的扣款怎么做呀？
2023-01-12 03:51:20
徐阿富老师：回复小跟班じ你好，扣下来的个税贷应交税费――个人所得税
2023-01-12 04:13:31
小跟班じ：回复徐阿富老师 借什么呀
2023-01-12 04:27:57
徐阿富老师：回复小跟班じ你好，如果要单独做，借么是银行借款啊，可是你和发工资一起做的，要一起做出来分录才平
2023-01-12 04:50:44
徐阿富老师：回复小跟班じ借是银行存款啊，
2023-01-12 05:03:19
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
计提并缴纳个人所得税的会计分录
你好，计提个税实际上就是计提工资，因为计提的工资是应发工资，应发工资里面包含个税 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税 银行存款 缴纳个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
13楼
2023-01-12 03:39:28
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 神采奕奕 发表的提问：
个人工资是10500，公司承担了他的个人所得税845，这个分录怎么做？计提和发放的会计分录？
一、 计提工资 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 二、发工资时 借：管理费用——个税 贷：应交税费——应交个人所得税 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款
14楼
2023-01-12 04:55:27
全部回复
神采奕奕：回复李爱文老师 公司替这人缴纳的个人所得税记到哪里？
2023-01-12 05:11:49
李爱文老师：回复神采奕奕计入管理费用了，看发工资的分录
2023-01-12 05:40:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 腼腆的爆米花 发表的提问：
代扣代缴个人所得税计提会计分录
你好，代扣代缴个人所得税（工资薪金），计提的分录是 借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 
15楼
2023-01-12 05:49:03
全部回复
腼腆的爆米花：回复邹老师 计提工资 假如是管理部门的工资 借：管理费用   贷：应付职工薪酬-工资 计提个人所得税 借：应付职工薪酬-工资     贷：应交税费-个人所得税 贷应付职工薪酬工资里面含个人所得税，实际发放是不是要把个人所得税税金扣下来
2023-01-12 06:00:46
邹老师：回复腼腆的爆米花你好，是的 （实际发放的时候，要把个人所得税税金扣下来）
2023-01-12 06:30:00
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