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软件科技公司会计分录
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玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 似水年华 发表的提问:
老师你好!我公司是软件科技一般纳税人,收到劳务派遣公司开的劳务费发票计入?分录怎么写?
借成本费用,科目贷银行存款
16楼
2023-01-12 07:07:41
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似水年华:回复玲老师 软件行业的人工费计入研发支出-费用化支出,或资本化支出,对吧?不能计入管理费用−劳务费,之前的会计做的,感觉不对,
2023-01-12 07:32:02
玲老师:回复似水年华如果企业有研发的,你这样做是正确的
2023-01-12 08:00:12
似水年华:回复玲老师 公司买的理财产品,看回单上是公司基本户的钱,转入到公司另一个账户里,半年就连本带利收回来了,以前的会计计入短期投资科目,我不知道对不对?为什么不入交易性金融资产呢?
2023-01-12 08:26:47
玲老师:回复似水年华你好,同学,不同的问题,请您重新发起提问
2023-01-12 08:50:42
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 平常心 发表的提问:
软件科技公司的税率是多少
你好 看你税局的税种核定书 上面都有的   小规模就是3个点,一般纳税人就是6个点 涉及销售软件的 按16
17楼
2023-01-12 08:14:30
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辜老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问:
公司购入一个软件 技术服务费计入什么科目?
技术服务费只能计入当期费用,计入管理费用—服务费
18楼
2023-01-12 09:25:50
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Luck Fairy:回复辜老师 这个软件是 永久使用的 以后不需要缴纳服务费了 性质跟销售差不多 之后可能会增值的那种
2023-01-12 09:56:55
Luck Fairy:回复辜老师 这个软件是 永久使用的 以后不需要缴纳服务费了 性质跟销售差不多 之后可能会增值的那种
2023-01-12 10:07:04
辜老师:回复Luck Fairy你这个服务费应该是软件配套的,每年都会发生的吧
2023-01-12 10:17:57
Luck Fairy:回复辜老师 不能计入无形资产吗?不是,就这一次服务费以后都没有了
2023-01-12 10:35:47
辜老师:回复Luck Fairy如果是一次性的,那你可以跟无形资产一并计入无形资产里面
2023-01-12 11:04:03
Luck Fairy:回复辜老师 那是并入还是不并入?不并入有错误吗?
2023-01-12 11:19:02
辜老师:回复Luck Fairy你这个跟软件是一起的,而且是一次性的,并入无形资产入账
2023-01-12 11:32:29
答疑郭老师
职称:初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 小叶子lj 发表的提问:
信息技术服务——软件服务费计入哪个会计科目
这个是金税盘服务费吗
19楼
2023-01-12 10:55:30
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小叶子lj:回复答疑郭老师 不是的,有的时候网络广告公司开的发票也是这样的
2023-01-12 11:09:25
答疑郭老师:回复小叶子lj看你具体的用在哪里,如果是你自己用的软件,计成本或者费用
2023-01-12 11:20:49
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Helen 发表的提问:
老师请问软件合作研发的会计分录怎么写,我们公司研发人员的工资该归集到哪个科目?
您好 可以计入研发支出-费用化(资本化)支出-工资
20楼
2023-01-12 11:46:59
全部回复
Helen:回复bamboo老师 那具体是进入资本化呢还是费用化呢?我们的情况是客户接了一个项目,其中分包给我们一块软件开发的业务,让我们一同参与进去完成这个项目。
2023-01-12 12:14:21
bamboo老师:回复Helen软件开发后 所有权是谁的?
2023-01-12 12:36:59
Helen:回复bamboo老师 这有什么区别吗?
2023-01-12 12:47:34
bamboo老师:回复Helen如果所有权属于您单位 就计入研发支出 不是您单位的就计入劳务成本
2023-01-12 13:05:10
Helen:回复bamboo老师 如果所属权是我单位的话,前期计入研发支出资本化,就不进入费用化了吧?然后将资本化结转至无形资产,再转让给对方公司结转成本。借:主营业务成本,贷无形资产这个流程对吗?
2023-01-12 13:34:29
bamboo老师:回复Helen前面账务处理正确的 后期转入的时候 借:银行存款 贷:无形资产 贷:应交税费-应交增值税-销项税额
2023-01-12 13:50:01
Helen:回复bamboo老师 您的意思是不作为主营业务收入,不结转主营业务成本了?直接当做出售该项无形资产了吗?
2023-01-12 14:14:15
bamboo老师:回复Helen如果您确认了无形资产后再出售 是这样的
2023-01-12 14:26:30
Helen:回复bamboo老师 那这样做的话是不是就体现不了主营业务收入和成本匹配了,加上我们给对方开的发票是开的计算机开发服务6%的点。这种情况您觉得哪种入账方式比较好呢?
2023-01-12 14:46:53
bamboo老师:回复Helen是开发服务 不是销售无形资产 那发生的支出计入劳务成本就好 无形资产销售税率也不是6%
2023-01-12 15:03:21
Helen:回复bamboo老师 我们是软件服务性公司,主要提供软件开发、测试维护等服务。主要项目成本就是开发人员工资,老师您觉得账务流程该怎么做比较好呢?
2023-01-12 15:28:57
Helen:回复bamboo老师 如果把开发人员工资计入劳务成本,那是不是就不能享受加计扣除了?
2023-01-12 15:51:16
bamboo老师:回复Helen考虑到加计扣除的话 那您把人工工资计入研发支出-费用化支出-工资
2023-01-12 16:06:59
Helen:回复bamboo老师 我们是基于在别人的产品上做进一步的软件开发达到客户定制的要求,所提供的开发服务研发人员的工资一直做进费用化支出不做进资本化,不形成无形资产吗?相当于我的研发支出费用化了一直没有出成果,但是实际我们已经有提供开发服务满足了客户定制软件功能化的要求。
2023-01-12 16:30:23
bamboo老师:回复Helen那您计入资本化 后期转入无形资产 就是我前面说的那样账务处理 如果要匹配成本 那您不计入无形资产计入库存商品科目 然后销售软件
2023-01-12 16:42:38
Helen:回复bamboo老师 老师您的意思是资本化转入库存商品?商品不是13个点的吗?因为我现在想跟我们的收入相匹配,收入是提供开发服务6个点的税率。这项服务产生的成本整个流程该怎么归集呢?老师真的麻烦您了,我特别希望您能给我指点一下
2023-01-12 17:09:49
bamboo老师:回复Helen如果是自用的,做无形资产处理,如果是出售的,做库存商品处理 支付费用时,借:研发支出-资本化支出-XX支出,贷:现金或者银行存款。结转时,借:产成品-软件,或者无形资产-XX软件使用权,贷:研发支出-资本化支出-XX支出等科目 您提供的服务 然后又要考虑到加计扣除 又要考虑到对应的销售成本 其实计入库存商品是比较妥当的 但是您又考虑到税率 不可能兼顾的啊 您单位是享受加计扣除的么
2023-01-12 17:38:38
Helen:回复bamboo老师 如果做库存商品处理,但是我们确认的都收入是6个点的,对应不上。那这样看来是不是把研发人员的工资直接计入研发支出费用化支出直接计入损益中,也不确认成本了,这样可以吗?后期对加计扣除有影响吗?
2023-01-12 18:00:29
bamboo老师:回复Helen直接计入研发支出费用化支出这个对后期加计扣除没有影响
2023-01-12 18:27:12

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