于颖惠：回复郭老师 缴纳九月份的，11月份交的

郭老师：回复于颖惠你好，借税金及附加贷应交税费-印花税，缴纳借应交税费贷银存

于颖惠：回复郭老师 借：应交税费-印花税 营业外支出—滞纳金 贷：银行存款 借：营业外支出--滞纳金 贷：银行存款 老师这两个分录哪个对

郭老师：回复于颖惠你好，第一个全面，第二个没做印花税缴纳的可以单独做

于颖惠：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复于颖惠你好，不用客气的，满意请五星好评，谢谢

 つ.半夏：回复bamboo老师 老师，您好。 请问我们现在是小规模纳税人，但是已经开发票开了370万了，马上又要开个260万发票了。就变成一般纳税人了，我想问下之前收到的预收款还有些合同都是按着小规模纳税人3%要开发票得，而且之前还有3%得预交增值税。请问如何界定之后要开发票得税点究竟是几个点？

bamboo老师：回复 つ.半夏那您现在应该着手处理下列问题 落实有哪些客户，货物已发出还没有开具发票，此类客户需要立刻将发票开出 落实有哪些客户，货物基本确认可以发出但还没有发出，企业应立刻跟此类客户沟通，提前确认收入，开具发票； 盘点一下库存，没用的或者不太有用的，便宜处理吧，特别是账面数据，尽量清零； 联系上游客户，看看有没有尚未执行完的合同，跟客户沟通，未执行完部分，重新商定合同价格以及合同发票税率； 然后再做处理

 つ.半夏：回复bamboo老师 那请问，那后期要找多少进项发票呢？根据哪个具体金额来？

bamboo老师：回复 つ.半夏根据您开出的销项税额 和税务规定的税负率 来确定您的进项税额 （销项税额-进项税额）/销售收入=税负率

可可：回复小妍老师 是以前年度的滞纳金，

小妍老师：回复可可您好！是的，计入当期的营业外支出。

♡相濡以沫~娟♡：回复辜老师 好的谢谢

辜老师：回复♡相濡以沫~娟♡好的，客气，帮到你就好