李老师2：回复我们的士都是因为你有

笑言：回复辜老师 那如果是  利润分配-其他调整事项，审计分录里应该写什么科目

辜老师：回复笑言调整分录是怎么写的

笑言：回复辜老师 借：利润分配-其他调整因素200.1万        管理费用20万   贷：财务费用220.1

笑言：回复辜老师 还有他这个 管理费用，就笼统的写个管理费用，那我审定表和明细表里应该调哪个项目？还是随便调哪个都可以？

辜老师：回复笑言这个是相当于你账面计入未分配利润科目的，审计确认为当期，你现在是在哪一年的账面进行调整

笑言：回复辜老师 这个分录是 上年调整  也就是2020

辜老师：回复笑言20年的话这个都是影响未分配利润，账面可以不用调整的

一米阳光：回复大老师 类似于投资款项，但又不属于长期股权投资，这个后期还是会用服务费抵扣收回的

大老师：回复一米阳光那可以如其他其他应收应付款项

袁老师：回复星竹流动资产除以流动负债，这个就是表示负债偿还率

答疑佘老师：回复陈诗晗老师 营业外收入了？

陈诗晗老师：回复答疑佘老师你没有资产处置损益 科目 吗 没有你在收入类增加一个。不是营业外收入，新准则不这样处理了

答疑佘老师：回复陈诗晗老师 在营业外收入有一个“非流动资产处置净收益”那我该怎么增加呢？请老师帮帮忙，要季度申报了，现在就卡在这里了

陈诗晗老师：回复答疑佘老师这个不是 你资产处置损益是一个一级科目 。

答疑佘老师：回复陈诗晗老师 第一步，转入固定支出清理 第二步，直接按照2%，确认应交增值税 借：银行存款 6600 贷：应交税费-应交增值税 6600/(1+3%)*2%=128.16（差异0.01系小数点差异） 贷：固定资产清理 6600-128.16=6471.84 第三步，结转损益 借：营业外支出 8977.77-6471.84=2505.93 贷：固定资产清理 2505.93 第四步，借应交税费-减免税1% 64.08元 贷：固定资产清理 64.08 第五步，不超过10万免税的话，将增值税转收入，这是是卖固定资产，所以转资产处置损益 借：应交税费-应交增值税 128.16 贷：营业外支出 128.16

陈诗晗老师：回复答疑佘老师借：应交税费-应交增值税 128.16 贷：营业外收入 128.16

答疑佘老师：回复陈诗晗老师 这个也是损益类的科目对吧

答疑佘老师：回复陈诗晗老师 第五步改一下支出改收入，其他都对了吗？

答疑佘老师：回复陈诗晗老师 结账损益那里，我该怎么添加您刚才说的资产处理损益科目呢？

答疑佘老师：回复陈诗晗老师 麻烦老师帮一下忙，辛苦了

陈诗晗老师：回复答疑佘老师是的，其他的都是对的。是的变更资产处置损益 ，新准则 的处理

答疑佘老师：回复陈诗晗老师 现在我需要在哪里添加什么科目？

陈诗晗老师：回复答疑佘老师在收入类添加 一级科目 ，损益 类

嗯哼：回复周晓晓老师 听不懂。。

嗯哼：回复周晓晓老师 跟我这个有什么关系

周晓晓老师：回复嗯哼您好，总账是看的一级科目，因为一年内到期的非流动资产是通过非流动资产当中提取出来的一部分金额，所以是需要通过明细账看出来的，总账是总数，是看不出来金额的，希望能够帮助到您，谢谢

an_eileen：回复阿文老师 老师，我没明白

an_eileen：回复阿文老师 麻烦老师在说的详细一些好吗？

an_eileen：回复阿文老师 谢谢老师，我弄明白了

阿文老师：回复an_eileen好的，请给个五星级好评，谢谢

燕倪飞：回复文老师 老师：在零基础学会计里的填列资产负债表里面有一项，预付账款和应付账款的答案是不是写错了，预付账款的期未余额是60000和应付账款的期未余额是50000，其中预付账款有明细账款的贷方5000，应付账款的明细账借方20000，那应付账款是50000 20000 5000，预付账款60000 20000 5000，是不是写错了。应付账款应该是50000 5000，预付账款60000 20000吧

文老师：回复燕倪飞资产负债表是根据余额填列的