1.计提工资 借:××费用(管理/工程施工等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/工程施工等) 贷:应付职工薪酬--社保 工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 1.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分+个人部分) 贷:库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款

你好，计入管理费用-职工福利费。

你好 公司承担部分按受益部门计入管理费用-社保费 或者计入具体的明细科目