增值税待认证会计分录

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提问者1号：回复邹老师之前老会计收到进项，借，库存商品，借，应交税费-待认证进项税额，后再做会计分录，借，应交税费-应交增值税-进项税额，贷应交税费-待认证进项税，这样做对吗

2023-01-12 13:16:44

邹老师：回复提问者1号你好，如果是购进的时候发票没认证，之后才认证抵扣的，那之前的会计做的是正确的

2023-01-12 13:39:33

提问者1号：回复邹老师没太懂您的意思，能具体说明什么时候是，应交进项税，什么时候是，待认证进项税。我分不清，

2023-01-12 13:53:56

邹老师：回复提问者1号你好发票入账了，但是发票没有认证，通过待认证进项税额核算发票认证同时入账，通过进项税额核算

2023-01-12 14:09:16

提问者1号：回复邹老师我们就是收到发票就认证了才做账了，是不是就没必要通过待认证进项税。这样做有没有问题

2023-01-12 14:29:48

邹老师：回复提问者1号你好发票入账了，但是发票没有认证，通过待认证进项税额核算，之后认证了转到进项税额核算发票认证同时入账，通过进项税额核算，这种情况不需要通过待认证进项税额核算

2023-01-12 14:54:50

提问者1号：回复邹老师那我新交接，之前老会计这样做，我怎么更改，调整科目

2023-01-12 15:21:24

邹老师：回复提问者1号你好，如果之后认证了，这样做分录借；应交税费-进项税额，贷；应交税费-待认证进项税额

2023-01-12 15:38:36

提问者1号：回复邹老师您没明白我的意思，我们老会计，这些，借；应交税费-进项税额，贷；应交税费-待认证进项税额，同期就都做了，我是说我以后，不用跟着他做吧，我需要调整什么科目吗？

2023-01-12 15:49:13

邹老师：回复提问者1号你好，你不用跟着他做，如果进项认证了，那当时的分录就是借；库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷；应付账款等科目就不需要通过待认证进项税额核算了

2023-01-12 16:08:08

提问者1号：回复邹老师好的，另外我们有一些住宿专票，5月老会计已经入账，他没有进行认证，直接借管理费用，贷，银行，我需要怎么处理

2023-01-12 16:28:41

邹老师：回复提问者1号你好，这个住宿费专用发票进项税额本来是可以抵扣的吗？

2023-01-12 16:54:51

提问者1号：回复邹老师对，外地出差，住宿专票

2023-01-12 17:04:53

邹老师：回复提问者1号你好，那今后如果认证了，这样做分录借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；管理费用

2023-01-12 17:33:58

提问者1号：回复邹老师分录不太懂，为什么把贷管理费用，去把管理费用冲掉了么？

2023-01-12 17:44:17

邹老师：回复提问者1号你好，因为之前没有认证，把发票含税全部计入了管理费用，现在只能了进项税额，那么管理费用金额也会减少

2023-01-12 18:03:29

提问者1号：回复邹老师那我可不可以就按以前老会计那样，进项税不做任何操作，也不认证，税额也不大。也不用做任何处理了

2023-01-12 18:28:41

邹老师：回复提问者1号你好，你的意思是按普通发票入账？

2023-01-12 18:47:33

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