linda_zeng：回复曼曼老师 正式工

曼曼老师：回复linda_zeng你好，计提工资时: 借 工程施工-人工费 贷 应付职工薪酬 发放时: 借 应付职工薪酬 贷 现金/银行存款

linda_zeng：回复曼曼老师 这是劳务公司，应该借:生产成本－人工费

曼曼老师：回复linda_zeng你好，抱歉，没看到劳务两字，我以为是建筑公司。 如果是劳务，那就是生产成本-人工费。

linda_zeng：回复曼曼老师 错，应该是借:劳务成本

曼曼老师：回复linda_zeng你好，每个公司做账习惯不同而已，其实都是成本，这个不重要。

时尚的日记本：回复李霞老师 没有发票，都一些买菜的付款凭证，是自己请了煮饭的在工地煮饭

李霞老师：回复时尚的日记本借管理费用，福利费，贷库存现金。

敏Z：回复maize老师 入库是借原材料贷应付账款 可以吗

maize老师：回复敏Z入库是借原材料贷应付账款 可以吗 可以，需要补入库单

有多好：回复QQ老师 借 工程施工-人工费 那贷方是 应付职工薪酬还是银行存款了

QQ老师：回复有多好你好！不是你们职工的话不在应付职工科目下核算。

有多好：回复QQ老师 那贷方是啥嘛 老师 你能给我一次性说完吗

QQ老师：回复有多好你好！应付账款或者是其他应付款。

月亮老师：回复天真的荷花（1）企业发生合同履约成本时的会计核算如下： 借:合同履约成本或合同履约成本——工程施工 贷:银行存款应付职工薪酬原材料等科目 (2)对合同履约成本进行摊销时的会计核算如下： 借：主营业务成本其他业务成本 贷:合同履约成本或合同履约成本——工程施工 （3）发生合同结算时 借：应收账款 贷：合同结算 应交税费—应交增值税(销项税额) （4）收款时： 借：银行存款 贷：应收账款 （5）结转收入 借：合同结算 贷：主营业务收入

天真的荷花：回复月亮老师 合同毛利这个明细科目在哪里呢

月亮老师：回复天真的荷花你好，新收入准则实施之后已经不使用合同毛利科目了，合同成本和合同结算直接计入收入成本