赛罗妈：回复方亮老师 请问新版企业这个准则确认好了可以换吗

方亮老师：回复赛罗妈可以更换的。祝您工作愉快！

赛罗妈：回复方亮老师 日常账务处理有明显差异吗？税会差异每月调还是年底调？

方亮老师：回复赛罗妈有些业务有差异，有些业务没有差异，差异非常的多，老师不能给您一一列举。税会差异是年末调整。

没有快乐了：回复maize老师 对方是一般纳税人开专票没有减免，那开普票有减免吗？

maize老师：回复没有快乐了销售方是小规模话开普通发票月销售额不超过10万季度销售额不超过30万免增值税，一般纳税人开专票和开普通发票交税一样没有减免

名名老师：回复寒冷的奇异果首先，假设保本点的销售量为X求出再不做任何调整的情况下的保本点 列方程式(50-40)X-40000=0,解得X=4000 （1） ①售价提高10%，即售价=55 列方程式(55-40)X-40000=0,解得X=2666.67 ②售价降低10%，即售价=45 列方程式(45-40)X-40000=0,解得X=8000 当售价提高10%时，保本点会下降，反之，当售价下降10%时，保本点会上升 可见，单价与保本点成反比例关系 （2） ①单位变动成本提高6.25%，即单位变动成本=42.5 列方程式(50-42.5)X-40000=0,解得X=5333.33 ②单位变动成本下降6.25%，即单位变动成本=37.5 列方程式(50-37.5)X-40000=0,解得X=3200 当单位变动成本提高6.25%时，保本点会上升，当当单位变动成本下降6.25%时，保本点会下降。 可见，单位变动成本与保本点成正比例关系 （3） ①固定成本总额上升1000元，即固定成本=41000 列方程式(50-40)X-41000=0,解得X=4100 ②固定成本总额下降1500元，即固定成本=38500 列方程式(50-40)X-38500=0,解得X=3850 当固定成本上升1000元时，保本点会上升，当固定成本下降1500元时，保本点会下降。 可见，固定成本与保本点成正比例关系

名名老师：回复寒冷的奇异果同学，如果没有其他疑问，麻烦帮老师点五星好评哦，非常感谢。

LL：回复郭老师 借:管理费用－社保 其他应付款－社保 贷:银行存款

LL：回复郭老师 如果计提: 借:管理费用－社保（单位） 主营业务成本－社保（个人） 贷:其他应付款－社保 应付职工薪酬－社保 缴纳: 借:应付职工薪酬－社保 其他应付款－社保 贷:银行存款

郭老师：回复LL你这个其他应付款一直有余额了吧。

LL：回复郭老师 是不是要按照我后边的这个分录做，先计提，再缴纳

LL：回复郭老师 个人计提部分计入主营业务成本，影响损益

郭老师：回复LL你好，是的 需要计提 就是影响损益的

LL：回复郭老师 老师，我计提的分录有问题吗？

郭老师：回复LL个人负担的社保也是在应付职工薪酬的，这个属于工资，不要放到其他应付款。

LL：回复郭老师

郭老师：回复LL你的社保没有通过应付职工薪酬，就是右边第一个。 计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款