tyza：回复金子老师 老师，我想问下，个人劳务费是不是不需要发票，而是一律都在自然人税收管理系统——综合所得申报——劳务报酬所得哪里给他们申报劳务税就行了

金子老师：回复tyza学员，个人劳务费需要个人到税务机关代开发票，支付方以此作为凭证进行所得税前扣除。 然后支付方式有代扣代缴个人所得税的义务，需要在自然人税收管理系统申报个税。

yoyo：回复方老师 你回说：借银行存款 贷其他业务收入 预收账款 应交税费-应交增值税 其他业务收入确认一个月的，其他部分分5个月确认。现在是银行存款收到了6个月了，你这样处理，我增值税，季报时，应交增值税有余额了？

方老师：回复yoyo申报时按6个月的收入填。

yoyo：回复方老师 对于《增值税会计处理规定》财会[2016]22号中所述“按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点”，争对上面的业务，我想问的是做账时，小规模纳税人，增值税未交的部份，要不要通过：应交税费-待转销项税额，这个处理？

方老师：回复yoyo不用，增值税纳税义务已发生。

刘老师：回复爱笑的流沙一)依照有关规定，组织开展总会计师、履行总会计师职责的会计师及高级财会人员的岗位培训和继续教育;组织开展会计人员岗位培训和继续教育; (二)组织开展总会计师任职资格认证和总会计师后备人员的职业资质培训认证工作; (三)依法主办本会的刊物和网站，编辑出版本会业务范围内相关的书籍、资料，以各种形式开展行业宣传和业务培训; (四)组织会计理论研究，开展专题调研，提供政策建议; (五)组织会计信息交流，开展业务咨询服务; (六)代表我国总会计师行业开展对外交流和国际交往活动; (七)制定行业自律规范，开展诚信守法教育，促进会计人员树立良好职业道德; (八)为维护会员合法权益提供法律帮助; (九)接受财政部和有关部门授权和委托，组织开展有关工作。

相信越努力越幸运：回复萱萱老师 老师，是这样理解吗？假如这个月的进项税额是15000元，加计抵减税额是1500元，是不是这个时候做一笔，借记“应交税费——未交增值税” 1500，贷记“其他收益”1500

萱萱老师：回复相信越努力越幸运你的理解是正确的

相信越努力越幸运：回复萱萱老师 老师，但之前都没做这样的分录，现在可以补做吗？

相信越努力越幸运：回复萱萱老师 老师，再请教一下，贷记“其他收益”，那就是要涉及到要交纳所得税？

萱萱老师：回复相信越努力越幸运老师，但之前都没做这样的分录，现在可以补做吗？可以

相信越努力越幸运：回复萱萱老师 好的，谢谢老师

萱萱老师：回复相信越努力越幸运老师，再请教一下，贷记“其他收益”，那就是要涉及到要交纳所得税？是的

爱是愚人的国度：回复maize老师 没有。网上销售。那我们就不用填了，那期末商品库存额根据什么填呢？

maize老师：回复爱是愚人的国度你们公司账上库存商品，

爱是愚人的国度：回复maize老师 好的，谢谢

maize老师：回复爱是愚人的国度好的，我先回复别的学员

复杂的铅笔：回复何江何老师 是的，是中外合资公司，控股类型是什么

何江何老师：回复复杂的铅笔你好同学，看持股比例同学，定是内资控股还是外资 控股