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增值税缴纳时会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
缴纳增值税会计分录？
同学你好 如果是一般纳税人 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款 如果是小规模纳税人 借，应交税费一应增 贷，银行存款
16楼
2023-01-12 08:53:11
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一米阳光：回复立红老师 就是说一般纳税人，应交增值税的科目是平的，都在未交增值税里边，小规模纳税人只有应交税费应交增值税科目对吗？
2023-01-12 09:17:50
一米阳光：回复立红老师 现在进来的进项税发票可以不全部认证吗？隔月认证可以吗
2023-01-12 09:38:21
立红老师：回复一米阳光同学你好 就是说一般纳税人，应交增值税的科目是平的，都在未交增值税里边，小规模纳税人只有应交税费应交增值税科目对吗？——是的； 现在进来的进项税发票可以不全部认证吗？隔月认证可以吗——可以；不认证时先计入应交税费一待认证进项税额借方，认证后转入应交税费一应增一进项中；
2023-01-12 10:00:36
一米阳光：回复立红老师 谢谢老师
2023-01-12 10:19:15
立红老师：回复一米阳光不客气的，祝您 学习愉快 ；
2023-01-12 10:39:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
17楼
2023-01-12 10:04:46
全部回复
郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2023-01-12 10:21:04
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2023-01-12 10:42:54
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2023-01-12 11:00:03
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2023-01-12 11:27:07
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2023-01-12 11:55:34
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2023-01-12 12:13:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税时需要计提吗？计提和实缴、结转会计分录如何做？一般纳税人缴纳增值税时要计提吗？如何做呢
你好，小规模不需要计提 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人需要结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
18楼
2023-01-12 11:25:33
全部回复
 つ.半夏：回复邹老师 小规模纳税人 是放进 应交税费——应交增值税（销项税费吗）
2023-01-12 11:54:11
邹老师：回复 つ.半夏你好，小规模只有应交税费——应交增值税 二级明细，没有三级明细销项税额的
2023-01-12 12:09:59
 つ.半夏：回复邹老师 那这种情况下，应该放哪？我加了一个三级增值税，可以不
2023-01-12 12:23:53
邹老师：回复 つ.半夏你好，小规模纳税不需要在应交增值税下面设置三级明细的
2023-01-12 12:45:55
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
19楼
2023-01-12 12:32:14
全部回复
暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-01-12 12:57:27
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-01-12 13:27:12
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-01-12 13:46:28
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-01-12 14:06:12
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-01-12 14:16:53
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-01-12 14:33:02
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
20楼
2023-01-12 13:36:59
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