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新准则会计科目和主要账务处理
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 默默的玉米 发表的提问：
金蝶新建账套，选择小会计准则，录入会计科目，没有预收预付这两个科目，是需要自己添加吗？还是不应该选择小会计准则，选择新会计准则
你好，没有预收预付你可以用应付应收的哦
16楼
2022-11-25 07:46:38
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默默的玉米：回复朴老师 外账发过来的科目余额表，上面有预收预付，还有二级科目。这种情况，怎么处理啊？也用应付应收吗？
2022-11-25 08:16:16
朴老师：回复默默的玉米嗯，可以用应付应收的
2022-11-25 08:35:02
默默的玉米：回复朴老师 不想用应收应付，就用预收预付，这种怎么处理呢？
2022-11-25 08:50:22
朴老师：回复默默的玉米那你要在建账的时候添加科目
2022-11-25 09:09:45
默默的玉米：回复朴老师 科目余额表，期初余额借方+本年累计发生额借方-本年累计发生额贷方=期末余额(借/贷方吗？)
2022-11-25 09:24:35
朴老师：回复默默的玉米不是，就是期初建账的时候添加
2022-11-25 09:43:45
默默的玉米：回复朴老师 科目余额表怎么看啊？
2022-11-25 09:54:33
默默的玉米：回复朴老师
2022-11-25 10:21:09
朴老师：回复默默的玉米就是看本期发生额和余额的哦
2022-11-25 10:32:59
默默的玉米：回复朴老师 我的理解是期初余额借方+本年累计借方发生额-本年累计贷方发生额=期末余额借方，可是上面的数据加出来，不等于期末余额借方呢？
2022-11-25 10:52:21
朴老师：回复默默的玉米本期借方发生额—本期贷方发生额 要用年初的余额 本年累计借方发生额_本年累计贷方发生额才等于期末余额
2022-11-25 11:16:25
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 我爱我家 发表的提问：
请问老师有没有最新的小企业会计准则的会计科目表和企业会计准则的会计科目表？
同学你好 很高兴为你解答 请你提供电子邮箱地址
17楼
2022-11-25 08:56:58
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我爱我家：回复钟存老师 QQ邮箱但是发不过来啊，谢谢老师！
2022-11-25 09:46:13
我爱我家：回复钟存老师 怎么办呢？
2022-11-25 10:01:36
钟存老师：回复我爱我家你用大写金额就行 壹伍伍贰叁壹捌壹柒贰
2022-11-25 10:14:05
我爱我家：回复钟存老师 叁叁陆叁陆捌零柒肆伍
2022-11-25 10:35:34
我爱我家：回复钟存老师 QQ邮箱，谢谢老师。
2022-11-25 10:45:50
钟存老师：回复我爱我家叁叁陆叁陆捌零柒肆伍 3363680745 已发送邮箱
2022-11-25 10:57:34
我爱我家：回复钟存老师 收到，谢谢老师！
2022-11-25 11:23:07
钟存老师：回复我爱我家不客气 祝您工作顺利 事事顺心
2022-11-25 11:43:17
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ y_meng 发表的提问：
你好，老师，有一批商品过期报废，公司要求按新企业会计准则做账务处理，请教老师按新企业会计准则怎么处理？
你好 借 待处理财产损益  贷库存商品 借管理费用  贷 待处理财产损益 
18楼
2022-11-25 10:10:16
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y_meng：回复玲老师 需要进项转出吗？ 领导说走资产减值损失，我对这个科目有点陌生，请教一下老师账务处理流程
2022-11-25 10:49:34
玲老师：回复y_meng你好 资产减值损失，不涉及这个科目的  有进项要转出的   借 待处理财产损益  贷库存商品 进项转出 借管理费用  贷 待处理财产损益 
2022-11-25 11:09:41
y_meng：回复玲老师 好的，谢谢老师
2022-11-25 11:29:44
玲老师：回复y_meng不客气 不客气，问题解决，请好评。
2022-11-25 11:42:17
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 勤劳的身影 发表的提问：
请问小企业会计准则没有坏账准备科目，若发生坏账，账务处理怎么做
可以计提~~~~~~~~~~~~~~
19楼
2022-11-25 11:31:28
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
企业会计制度科目、小企业会计制度科目、新会计准则科目、2013年小企业会计准则科目在建账时怎么选择
一般就选择新会计准则科目，如果是小企业也可以选择2013年小企业会计准则科目
20楼
2022-11-25 12:36:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ wenwen 发表的提问：
老师，我们是小企业 ，一般纳税人，化工行业，请问用哪个科目体系合适 小企业会计准则、新会计准则、2013年小企业会计准则科目 和 新会计准则科目（含明细科目），这四个，哪个更合适？
2013年小企业会计准则就可以的
21楼
2022-11-27 12:26:15
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 雪花 发表的提问：
老师，请问一下，私企的老板开的这种中医馆，营业范围就是类似于社区诊所这种，比它规模大吧，就是有收银，然后有针灸推拿，医生坐诊，病人去看病，也类似于医院吧，只是没有医院规模大，但是是中医，这种会计科目是和我们私企一样的吗，比如小企业会计制度或小企业会计准则？ 就是账务处理和私企是一样的吗
同学你好 是一样的，这个直接用一样的就行
22楼
2022-11-27 12:39:05
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雪花：回复朴老师 就和私企一样的？
2022-11-27 13:16:08
朴老师：回复雪花对的，用一样的就行
2022-11-27 13:29:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 2333333 发表的提问：
金蝶建账套时，会让选择科目体系，有企业会计制度科目、小企业会计制度科目、新会计准则科目、2013小企业会计准则科目，工商申请时，选的小企业会计准则
你好！选小企业会计制度就好了。
23楼
2022-11-27 12:53:52
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 葵花籽 发表的提问：
老师，新会计准则没有待摊费用这个科目了，如果要重新建立账套坐账，这个科目的数据放在新准则哪个科目合适
你好，放在预付账款科目。
24楼
2022-11-27 12:59:59
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葵花籽：回复立红老师 放预付款每个月怎么摊销
2022-11-27 13:25:43
立红老师：回复葵花籽你好，摊销时，借 相关费用 贷 预付账款
2022-11-27 13:54:59
葵花籽：回复立红老师 预付本来有数据的，如果把待摊费用放进预付款会不会跟供应商的预付款混在一起
2022-11-27 14:09:03
立红老师：回复葵花籽你好，可以在预付下设明细科目，“预付账款——待摊费用”
2022-11-27 14:28:56
葵花籽：回复立红老师 预付款这个科目的供应商是设置辅助核算的，如果设置一个待摊费用是设置辅助核算合适还是设置二级明细合适
2022-11-27 14:52:24
立红老师：回复葵花籽你好，我觉得设置二级明细就可以。
2022-11-27 15:20:14
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
新企业会计制度 准则 新会计准则科目 呢小企业 会计准则 会不会科目不全我们不是上市公司老师请问我们现在有个公司从手工账转为电子计账，新建账套，选 把 什么 会计制度准则 ？
大多数选择是：小企业会计准则。
25楼
2022-11-28 10:34:15
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 虚拟的中心 发表的提问：
老师请问企业是按新会计准则还是会计准则设科目好？
从07开始就实施新会计准则了。
26楼
2022-11-28 10:56:10
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 星星语~ 发表的提问：
老师你好！我们公司主要是做园林绿化的，税务登记的信息适用会计制度是小企业会计准则，会计学堂上听课会计科目和小企业会计准则下会计科目不一样，会计学堂上是按新会计准则。 请问园林绿化应该用哪个会计准则？ 两个会计准则下对税收和每月的纳税申报有什么影响吗？
小企业准则和企业会计准则，它是属于基本准则，这个根据企业的规模和经营业务的大小来进行确定。
27楼
2022-11-28 11:22:56
全部回复
陈诗晗老师：回复 星星语~这个准则只是你做账的科目稍有差异，对于睡没有任何影响。
2022-11-28 11:49:27
星星语~：回复陈诗晗老师 经营业务主要是园林绿化，规模不大，应该用小企业会计准则还是新会计准则，我开会计准则上有工程施工，工程结算等会计科目，和会计学堂上听的一样，但我没有接触过这类企业，不太会熟悉，不知道应该用哪个会计准则。
2022-11-28 12:12:50
陈诗晗老师：回复 星星语~建议可以用企业会计准则处理。
2022-11-28 12:37:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 了当 发表的提问：
老师，小公司新建账套，现在选择科目体系是选那个？企业会计制度科目？小企业会计制度科目？新会计准则科目？2013小企业会计准则科目？
小企业会计制度科目 这个作废了，新会计准则科目？2013小企业会计准则科目？ 一般选择是这个，要是公司规模不是很大，业务不是很复杂，不是上市公司可以选择小准则，
28楼
2022-11-28 11:44:58
全部回复
了当：回复maize老师 好的，我选择2013那个
2022-11-28 12:09:50
maize老师：回复了当我选择2013那个 可以的，这个可以
2022-11-28 12:35:42
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
新会计准则无待摊费用科目了，一年内需要分摊费用如何处理，分录?
可以列入其他应收款-待摊费用科目 摊销时 借 管理费用等 贷 其他应收款-待摊费用
29楼
2022-11-29 11:02:18
全部回复
秋的华丽：回复老江老师 事务所认为用其他应收其他应付处理，虚挂往来，虚增资产。为何理解
2022-11-29 11:28:29
老江老师：回复秋的华丽你应该请教一下事务所，这个该如何处理？
2022-11-29 11:49:40
秋的华丽：回复老江老师 一次性冲费用，但企业实际有摊
2022-11-29 12:09:24
老江老师：回复秋的华丽一次性走费用，有依据吗？ 你是什么审计？（什么目的的审计？）
2022-11-29 12:27:11
秋的华丽：回复老江老师 一年内，没有摊销，就只能一次性进费用，还能怎么样
2022-11-29 12:46:45
老江老师：回复秋的华丽准则，并没有取消摊销呀
2022-11-29 13:03:00
秋的华丽：回复老江老师 能帮忙摘取一些准则要求看一下吗?
2022-11-29 13:31:16
老江老师：回复秋的华丽咱这笔费用是什么内容？受益期有多长？
2022-11-29 13:41:46
秋的华丽：回复老江老师 比如说车间装修，约2万价值
2022-11-29 14:00:21
老江老师：回复秋的华丽咱审计的目的是啥？为什么审计
2022-11-29 14:13:11
秋的华丽：回复老江老师 上新三
2022-11-29 14:35:03
老江老师：回复秋的华丽那，还是听他的意见吧~~~
2022-11-29 14:57:54
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
刚接手新公司会计，适用小企业会计准则，感觉之前会计处理和科目设置有不合理的地方，可以在新的年度会计二级科目进行调整设置嘛？
同学您好，可以调整科目的，
30楼
2022-11-29 11:20:29
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